Hvordan generere inntekter for en periode i 1C. Konteringer på detaljomsetning og utarbeidelse av kassebilag

Detaljhandelsinntekter er til stede i nesten alle selskaper, spesielt i handelsselskaper, butikker, selskaper som tilbyr kontantbetalingstjenester. Dessuten må alle regnskapstransaksjoner være fullført på tidspunktet for implementeringen. Følgelig gjenspeiles detaljhandelsinntekter i programmet regnskap, for eksempel i programmet "1C: Regnskap 8 PROF" utgave 2.0.

Når du mottar inntekter, er det veldig viktig å jobbe riktig med dokumenter.

Følgende algoritme brukes til dette:

1) Opprett et dokument "Kontantkvitteringsordre" med transaksjonstypen "Detaljhandelsinntekter".

I dette dokumentet velger vi driftskassekonto - 90.01.1 (Inntekt fra aktiviteter med hovedskattesystemet) eller 90.01.2 (Inntekt fra visse arter virksomhet med en spesiell skatteprosedyre).

2) Opprett dokumenter "Beholdning av varer på lageret".

3) Basert på dokumentet “Beholdning av varer på lager” oppretter vi dokumentet “Rapportere på detaljsalg". I dette dokumentet velger vi kontoer som i det første tilfellet.

Basert av dette dokumentet Konteringen av kontantkvitteringsordren reverseres Debet 50 Kreditt 90 og dupliseres deretter med et plusstegn, slik at inntekten vår ikke dobles når både kvitteringen og detaljsalgsrapporten legges inn i databasen.

I fremtiden kan inntekter spores ved å generere en "Kontobalanse", som registrerer detaljhandelsinntekter.

Hvis et selskap feilregnskapsfører inntektene, vil en vanlig feil være en tilsvarende melding. Når du utfører dokumentet "Rapport om detaljsalg" i 1C 8-regnskapsprogrammet versjon 2.0, i følge statistikk, møter regnskapsførere ganske ofte et problem i form av en informasjonsmelding "Ingen detaljinntekter tilgjengelig."

Blant funksjonene til regnskap i 1C8-programmet er muligheten til å velge en av to metoder for å verdsette varer i detaljhandel: til innkjøpspriser eller til salgspriser.

En annen funksjon programvare er evnen til å reflektere flere utsalgssteder. Dette er relevant for store produksjonsbedrifter. I informasjonsbasen er informasjon om foretakets utsalgssteder angitt i listen over varehus. I lagertypeattributtet kan du velge en av følgende verdier:

detaljhandel (som betyr ATT);

ikke-automatisert salgssted (NTT).

Flytting av varer fra foretakets engroslager til utsalgsstedet registreres av dokumentet "Bevegelse av varer" med typen operasjon "varer, produkter".

Det skal huskes at bedrifter i noen tilfeller må føre separat regnskap i ulike underregnskaper.

Denne konklusjonen bekreftes av rettspraksis- Vedtak fra ellevte voldgiftsrettsdomstol datert 01.08.2012 i sak nr. A65-9267/2012. Retten fant at selskapet feilaktig reflekterte detaljomsetning. På grunn av det faktum at det ikke er transaksjoner som ikke er merverdiavgiftspliktige, er det umulig å bestemme andelen for å reflektere på konto 19 avgiften som er akseptert for fradrag eller tatt i betraktning i varekostnaden, noe som gjør det umulig å anvende den spesifiserte normen i paragraf 4 i art. 170 Skattekode for den russiske føderasjonen. Samtidig dersom det er regnskapspliktige transaksjoner ifm anvendelse av UTII Utviklerne av 1C: Regnskapsprogram for regnskap for detaljhandel har allerede på forhånd etablert følgende underkonto 90.01.2 - inntekter for visse typer aktiviteter med en spesiell skatteprosedyre.

Avslutningsvis bør det huskes at regnskap og refleksjon av detaljomsetning i 1s8 må være sammenfallende med bestemmelsene regnskapsprinsipper selskap, samt med særegenheter ved regnskap, for eksempel separat regnskap.

Bibliografi

LLC Revisjonsfirma BUSINESS STUDIO

Vi foreslår å vurdere hvordan detaljsalgsprosessen skjer i en ikke-automatisert utsalgssted basert på programmet 1C 8.3 Regnskapsutgave 3.0.

Et ikke-automatisert salgssted (NTP) er et objekt detaljhandel, som ikke har direkte tilgang til 1C-databasen. Det kan være butikk, kiosk, markedshandel eller utendørshandel.

Å reflektere detaljsalg innebærer opprettelse av flere relaterte dokumenter. Dette:

Mottak av varer.

Sette priser.

Flytte.

Salg fra et detaljlager i NTT.

Innsamling eller mottak av inntekter.

Detaljhandelsvarer selges fra et detaljhandelslager. Hvor det blir ved å flytte fra et engroslager. Vi vil innledningsvis analysere mottak av varer. Denne prosessen registreres av dokumentet "Mottak av varer og tjenester". Feltene i overskriften fylles ut:

Fakturanr - leverandørdokumentnummer.

Original mottatt – kryss av i boksen hvis leverandøren har fremvist originaldokumenter for levering av varer.

Antall og dato genereres automatisk i rekkefølge.

Organisasjon - hvis en organisasjon er registrert i regnskapspolicyen til 1C-programmet, fylles feltet ut automatisk eller mangler. Og hvis regnskapet vedlikeholdes for eksempel eksternt via 1C i skyen for flere organisasjoner, da det nødvendige selskapet velg fra katalogen.

Lager – angi hvilket lager varepartiet sendes til, valgt fra katalogen. Som regel er dette "Hovedlageret" eller "Engroslageret".

Motparten er leverandørorganisasjonen. Vi velger fra katalogen over motparter eller oppretter en ny.

Avtale – inngås automatisk etter valg av motpart.

Faktura for betaling – velges fra journalen hvis den tidligere er utstedt. Hvis du ikke har logget ut, forblir feltet tomt.

Oppgjør – denne posten kan konfigureres avhengig av typen oppgjør med motparten. Bare klikk på lenken og angi hvilken type du trenger.

Avsender og mottaker er en lenke ved å klikke på som du kan spesifisere eller endre informasjon. Brukes når dataene avviker fra det som er oppgitt.

Mva-posten reflekteres automatisk basert på de angitte parameterne i motpartskort og regnskapspolicy.

Tabelldelen av dokumentet kan fylles ut på en av følgende måter:

Via "Legg til"-knappen. Hvert produkt velges individuelt fra produktutvalget og antallet angis manuelt.

Via "Velg"-knappen. I dette tilfellet velges et produkt med nødvendig mengde fra produktutvalget og overføres massevis til dokumentet.

Etter å ha lagt til et produkt, om nødvendig, kan du spesifisere informasjon i kolonnene "Kundeerklæringsnummer" og "Opprinnelsesland".

Etter å ha lagt inn alle data, kontrollerer og fullfører vi dem. Dersom leverandøren har oppgitt en faktura, må du registrere denne ved å skrive inn nummer og dato i det aktuelle feltet nederst i dokumentet. Varene er mottatt. Nå må du angi prisen den skal selges for. For dette formålet er det et spesielt dokument "Angi varepriser". Ligger på menyfanen "Lager". Dokumentet fylles ut manuelt. I 1C-programmet er det mulig å sette priser i bulk direkte fra kvitteringsdokumentet, dette er veldig praktisk og sparer tid. Vi går til det opprettede dokumentet "Mottak av varer og tjenester" og trykker på knappen "Opprett basert på". I rullegardinlisten velger du elementet "Angi varepriser". Et skjema åpnes fylt med grunnleggende data. Alt du trenger å gjøre er å velge pristype i det aktuelle feltet.

Basert på kvitteringen kan du opprette flere dokumenter «Sett varepriser» med ulike typer priser (dersom det ikke er mulig å legge inn alle nødvendige pristyper).

Skjemaet inneholder punktet «Registrer nullpriser». Hvis avmerkingsboksen er merket, er det bedre å fjerne merket. Ellers for varer som det ikke er etablert for ny verdi, vil prisen med verdien "0" bli registrert. Det er uakseptabelt.

Du kan justere prisverdien (øke eller redusere med %) ved å bruke "Endre"-knappen. Kostnaden for varene er tilordnet, den kan flyttes til salgsstedet. Dette kan være NTT eller et handelsgulv. Prosessen er formalisert gjennom et spesielt dokument "Bevegelse", loggen som ligger på menyfanen "Warehouse". Dette er praktisk hvis du trenger å flytte et lite antall posisjoner. Under en masseoverføring genereres vanligvis en "Bevegelse" fra kvitteringsdokumentet ved å bruke knappen "Opprett basert på". All fylling skjer i henhold til basisdokumentet det gjenstår bare å stille inn type mottakslager og manuelt angi antall vareenheter som skal flyttes.

Basert på kvitteringen kan du opprette flere "Overfør" dokumenter til forskjellige varehus. Antallet redigeres manuelt. Hvis du plutselig gjorde en feil og indikerte mer enn det som er på lager, vil programmet vise en feil som viser navnet på produktet.

Nå kan du selge produktet. Hvis salg utføres fra et lager" Shoppingrom”, så genereres det på slutten av arbeidsdagen en “Retail Sales Report”. Alle solgte varer vil reflekteres her. Rapporten er opprettet for et lager, som du må velge selv, og gjenspeiler inntektene:

Felter som skal fylles ut:

Lager – for hvilket lager rapporten er generert.

DDS-artikkel - du må angi "Kvittering Penger detaljinntekter."

Kontantkonto er en konto hvor inntekter er registrert.

Om nødvendig kan du legge inn "Kontokonto" og "Inntektskonto", hvis de ikke legges inn automatisk, og underkonto.

For å rapportere detaljsalg på et manuelt utsalgssted, må du først ta en beholdning. Gå til menyfanen "Lager" og velg elementet "Varelager". Overskriften på dokumentet angir lageret og organisasjonen. Produkter legges til i bulk ved å bruke "Fyll"-knappen. Fra rullegardinlisten velger du «Fyll med lagersaldo». Tabelldelen vil vise alle varene som er oppført i det angitte lageret. Etter omberegning av varene, legges gjenværende saldo inn i kolonnen "Faktisk mengde". Kolonnen "Avvik" vil gjenspeile mengden solgte varer.

Etter å ha utført beholdningen, direkte fra dokumentet, ved å bruke knappen "Opprett basert på", genererer vi en "salgsrapport". Men rapporten vil ikke bli utført før inntektsmottaket er registrert i 1C. For å gjøre dette, gå til menyfanen "Bank og kasse" og opprett et "Kontantkvittering"-dokument.

Fyll ut feltene:

Type operasjon – detaljomsetning.

Lager – hvilket lager salget ble gjort fra.

Beløp – inntektsbeløpet.

Vi legger til en linje i tabelldelen som angir betalingsbeløpet og DDS-posten.

Vi utfører dokumentet. Etter det går vi tilbake til salgsrapporten og kjører den.

Programmet inneholder en rapport som viser bedriftens inntekter og utgifter for den valgte perioden.

Hva du trenger å gjøre for dette:

Gå til "finans"-fanen.
Velg rapporten "finansiell rapport".
Klikk på rapporten "inntekts- og utgiftsanalyse".
Angi ønsket periode i rapporten som vises.

Lederen vil se inntektene i rapporten.

Også i programmet "1C: Regnskap" kan du se inntektsdata. For å gjøre dette må du opprette en balanse for kontoen.

Hva bør gjøres:

Gå til "rapporter"-menyen.
Velg rapporten "kontobalanse".
Angi konto 90.01 (på hvilken regnskapskontoinntekt vanligvis vises, beskrev vi i).

Rapporten inneholder informasjon: inngående og utgående saldo, omsetning for perioden for valgt konto.

Engros- og detaljhandel

Det er følgende begreper: engros- og detaljhandel. Følgende er implementert i 1C: Regnskapsprogram for engroshandel::

Automatisering av regnskap for kvitteringstransaksjoner.
Automatisering av salg av varer og tjenester.
Gjennomføring av registrering av fakturaer og fakturaer.
Mottak av faktura ved salg av varer.
Muligheten til å slå sjekker på en kasseapparat.
Feste av forsendelse uten overføring av eierskap.
Regnskap for opprinnelsesland.
Regnskap for lastens tolldeklarasjonsnummer.
Utskrift av sertifikat for godkjenning av varer uten leverandørfaktura.
Generering av følgeseddel for leverandøren.
Dannelse av en kvitteringsordre.

"1C: Accounting"-programmet for detaljhandel implementerer:

Salgsstøtte basert på lagerresultater.
Støtte for rask refleksjon av detaljsalg.
Generering av rapportering om handelsoperasjoner er implementert.
Mulighet for å redegjøre for varer til salgspriser.
Mulighet for å ta hensyn til varer til innkjøpspriser.

Hvis du har flere butikker

Hvis en organisasjon har flere utsalgssteder, kan denne situasjonen gjenspeiles i 1C-programmet. Detaljhandel kan være:

Manuelt salgssted (NTT). På et manuelt utsalgssted er det ingen nettforbindelse med informasjonsgrunnlag data. Eksempel: stall, bortehandel osv.
Automatisert salgssted (ATT). Handling til utsalgspriser vises inntekter i rapporten: "detaljsalgsrapport".

Manuelt salgssted

Implementeringsalgoritmen er som følger:

Varemottak i utsalgsstedet.
Inventar.
Kontantkvitteringsordren registreres.
Opprette en detaljsalgsrapport.

Hvordan kan dette gjenspeiles i programmet? La oss se på eksemplet med "1C: Regnskap".

Dannelse av "kvittering av kontantordre"-dokumentet.
I den angir vi "detaljinntekter" (type operasjon).
Vi velger NTT-lageret (manuell utsalgssted).
Vi oppretter en kontantkonto - 90.01.2 (inntekt fra visse typer aktiviteter med en spesiell skatteprosedyre), 90.01.1 (inntekt fra aktiviteter med hovedskattesystemet).
Vi lager et dokument "beholdning av varer på lageret".
Vi genererer en "detaljsalgsrapport" basert på dokumentet opprettet i trinn 5.
I rapporten velger du driftskassekontokontiene - 90.01.2 eller 90.01.1.

Du kan se inntektene dine i rapporten "kontobalanse", du må velge konto 90.01.

Automatisert utsalgssted

Vi lager en rapport om detaljsalg. Som et resultat genereres konteringer i 1C: Regnskap. Genereringen av transaksjoner avhenger av innstillingene for regnskap og skatteregnskap.

Det er mulig å manuelt opprette et dokument på salg av varer. For dette:

Du må velge "rapport"-fanen.
Velg rapporten "forhandler".
Vi erstatter kassekonto 50.01 – "organisasjonskassen" eller du kan velge 50.02 - "operativ kasse", 50.04 - "kasse for betalingsagentens aktiviteter".
Legg til produktet du solgte.
Angi mengde solgte varer.
Momssats, pris, produkt og inntektskonto legges automatisk inn fra innstillingene for varen.
Som et resultat genereres det innlegg som vises.

Muligheten til å reflektere betaling med banklån eller kort er implementert. For å gjøre dette trenger du:

Gå til fanen "ikke-kontante betalinger".
Angi beløpet for betaling med kort.
I katalogen "type betaling" angir vi betaling med betalingskort.

Et "kontantkvittering"-dokument opprettes. Den viser i programmet mottak av penger gjennom kassaapparatet til brukskontoen. Dette dokumentet genererer ikke transaksjoner. Siden posteringene utføres av rapporten "detaljsalgsrapport". Men det ender opp i "kassebok"-rapporten.

Salgsrapporten genereres automatisk etter at skiftet stenger. Den inneholder all informasjon om salg etter kvitteringer for dagen. Etter at skiftet er stengt, opprettes et "kontantkvittering"-dokument.

Følgende konklusjon kan trekkes. 1C: Enterprise-programmet hjelper til med å overvåke selskapets aktiviteter. Ved å bruke programmet kan du se lønnsomheten til bedriften. Hun hjelper ansatte i arbeidsprosessen. Avslutningsvis må det understrekes at i 1C: Enterprise-programmet må introduksjonen og refleksjon av inntekter falle sammen med regnskapspolitikken til organisasjonen.

Detaljhandelsinntekter er til stede i nesten alle selskaper, spesielt i handelsselskaper, butikker og selskaper som tilbyr kontantbetalingstjenester. Dessuten må alle regnskapstransaksjoner være fullført på tidspunktet for implementeringen. Følgelig gjenspeiles detaljhandelsinntekter i et regnskapsprogram, for eksempel i 1C: Accounting 8 PROF-programmet, utgave 2.0.

Når du mottar inntekter, er det veldig viktig å jobbe riktig med dokumenter.

Følgende algoritme brukes til dette:

1) Opprett et dokument "Kontantkvitteringsordre" med transaksjonstypen "Detaljhandelsinntekter".

I dette dokumentet velger vi driftskassekontoen - 90.01.1 (Inntekter fra aktiviteter med hovedbeskatningssystemet) eller 90.01.2 (Inntekter fra visse typer aktiviteter med en spesiell skatteprosedyre).

2) Opprett dokumenter "Beholdning av varer på lageret".

3) Basert på dokumentet "Beholdning av varer på lager" lager vi dokumentet "Rapport om detaljhandel". I dette dokumentet velger vi kontoer som i det første tilfellet.

Basert på dette dokumentet blir bokføringen av kontantkvitteringsordren Debetkreditt reversert og deretter duplisert med et plusstegn, slik at inntekten vår ikke dobles når både kvitteringen og detaljsalgsrapporten legges inn i databasen.

I fremtiden kan inntekter spores ved å generere en "Kontobalanse", som registrerer detaljhandelsinntekter.

Blant funksjonene til regnskap i 1C8-programmet er muligheten til å velge en av to metoder for å verdsette varer i detaljhandel: til innkjøpspriser eller til salgspriser.

En annen funksjon ved programvaren er muligheten til å vise flere uttak. Dette er relevant for store produksjonsbedrifter. I informasjonsbasen er informasjon om foretakets utsalgssteder angitt i listen over varehus. I lagertypeattributtet kan du velge en av følgende verdier:

engros;
detaljhandel (som betyr ATT);
ikke-automatisert salgssted (NTT).

Flytting av varer fra foretakets engroslager til utsalgsstedet registreres av dokumentet "Bevegelse av varer" med typen operasjon "varer, produkter".

Det skal huskes at bedrifter i noen tilfeller må føre separat regnskap i ulike underregnskaper.

Denne konklusjonen bekreftes av rettspraksis - Resolusjon fra den ellevte voldgiftsrettsinstans datert 01.08.2012 i sak nr. A65-9267/2012. Retten fant at selskapet feilaktig reflekterte detaljomsetning. På grunn av det faktum at det ikke er transaksjoner som ikke er merverdiavgiftspliktige, er det umulig å bestemme andelen for å reflektere på kontoen avgiften som er akseptert for fradrag eller tatt med i varekostnaden, noe som gjør det umulig å anvende norm spesifisert i paragraf 4 i art. 170 Skattekode for den russiske føderasjonen. Samtidig, hvis det er regnskapspliktige transaksjoner, i forbindelse med bruk av UTII av utviklerne av 1C: Regnskapsprogrammet, er følgende underkonto 90.01.2 allerede etablert på forhånd for regnskap for detaljsalg - inntekter for visse typer virksomhet med en spesiell skatteprosedyre.

Avslutningsvis bør det huskes at implementeringen av regnskap og refleksjon av detaljinntekter i 1s8 må falle sammen med bestemmelsene i selskapets regnskapsprinsipper, så vel som med særegenhetene ved regnskap, for eksempel separat regnskap.

Hva slags detaljhandel er det og hvordan utføres ved hjelp av 1C 8.3-databasen

Detaljhandel i 1C 8.3 kan være av to typer:

Handel fra et manuelt salgssted (forkortet NTT)
Handle på et automatisert salgssted for kontanter og ikke-kontante betalinger (som betyr plastkort)

Handel fra NTT innebærer manglende evne til å opprettholde elektronisk kommunikasjon med informasjonsdatabasen. Uttaket opererer med andre ord offline. Dette kan være utendørs handel, en bod, en paviljong og lignende.

Handel på et automatisert punkt (ATT) er vanlig handel i ikke-autonom modus, men til utsalgspriser reflekteres slik handel i dokumentet (samt NTT) "Rapport om detaljsalg".

Handel og refleksjon av detaljomsetning i NTT

Prosessen med å reflektere handel i 1C Accounting 8.3 for et manuelt salgssted kan reflekteres i følgende sekvens:

bevegelse (opptak) til NTT
inventar
fiksering av detaljhandelsinntekter med en ordrekvittering
lage en detaljsalgsrapport basert på inventar

Siden emnet for artikkelen er detaljinntekter, vil jeg bare vurdere 1C kontantdokumenter - "Kontantkvitteringsordre" og "Detaljhandelsrapport".

Temaet detaljhandel er dekket mer detaljert i vår artikkel - Detaljhandel i 1C 8.3 Regnskap

Handel i NTT innebærer ikke daglig refleksjon av inntekter og refleksjon av salg av varer. Organisasjonen bestemmer selvstendig perioden når den skal registrere mottak av inntekter og ta inventar.

Viktig! Når du registrerer en operasjon for å motta inntekt fra et manuelt utsalgssted, må du først opprette og bokføre en kassekvitteringsordre, og deretter lage en salgsrapport.

Nå skal jeg forklare hvorfor. La oss lage en PCO med operasjonstypen "Retail Revenue". Som et lager vil vi indikere et utsalgssted med typen "NTT":

La oss kjøre dokumentet og se hvilke bevegelser (spesielt innlegg) det vil generere:

Som du kan se, har ikke konto 90.01.1 en tredje underkonto. Og det er ikke noe sted for det å komme fra, siden PKO ikke inneholder informasjon om varene som selges.

La oss nå lage en rapport om detaljsalg i NTT (programmet i seg selv vil bestemme typen operasjon basert på typen lager). Vi vil anta at vi allerede har utført en inventar og laget et dokument med en rapport basert på den:

Vi legger ut dokumentet og ser på innleggene:

Ved kontering reverseres konteringen som er opprettet av kassakvitteringsordren og konteringer opprettes med den tredje underkontoen utfylt. Denne analysen nødvendig for korrekt utførelse av rutineoperasjoner i slutten av måneden.

Derfor er det viktig at PKO utføres først.

Handel og refleksjon av detaljomsetning i ATT

Ved handel på et automatisert salgssted, kan inntektene reflekteres direkte i "Retail Sales Report"-dokumentet. Handlingsrekkefølgen i dette tilfellet er nøyaktig det motsatte av handlingene når man aksepterer inntekter i NTT.

Først opprettes en detaljsalgsrapport. Lagertypen må være "Detaljhandel":

Dokumentet vil generere følgende poster:

Alle subcontos er nå på plass, ledningen er riktig. En kontantkvitteringsordre opprettes basert på salgsrapporten:

Når du posterer et i 1C 8.3, er det ingen posteringer. Kvitteringen er kun nødvendig for utskrift og refleksjon i kasseboken:

Forresten, det er ikke nødvendig å følge sekvensen for dokumentoppretting. PKO vil i alle fall ikke generere transaksjoner og refleksjonen av inntektene vil falle helt på salgsrapporten. Men i dette tilfellet må hvert dokument legges inn separat, og i det første tilfellet opprettet vi PKO basert på rapporten.

Basert på materialer fra: programmist1s.ru