Ressurser for å verifisere motparter. Kontrollere motparter for pålitelighet: spesialiserte tjenester og egenkontroll

Hvis du ikke har tid til å søke på forskjellige nettsteder, kan all informasjon om motparten fås på ett sted. Bruk tjenesten "" (https://rnk.1cont.ru/), som ble utviklet av magasinet "Russian Tax Courier".

Akkurat nå kan du sjekke motparten din gratis ved å bruke TIN i programmet "Motparter" (med demo-tilgang).

Sjekk motparten med TIN gratis

Finn ut alt om motparten

Federal Tax Service kan avslutte avtalen og fjerne penger fra utgifter hvis forenkleren ikke har vist den såkalte " due diligence ved valg av motpart" Partneren må være "ren" i henhold til Unified State Register of Legal Entities, betale skatt i tide og i riktig beløp, og ikke være en fly-by-night. Vår tjeneste vil gi fullstendig informasjon om partneren din slik Federal Tax Service ser ham.

En ytterligere fordel med tjenesten er at du vil finne ut om motparten har saker i voldgift og om namsmenn graver under. Du kan også spore kjeden av forbindelser til motparten med andre selskaper og sjekke om de er falske.

Offentlige kontrakter og lisenser for alle selskaper er tilgjengelige i vårt arkivskap. For eksempel, hvis du kjøper alkohol, finn ut om leverandøren har lisens.

Et annet viktig alternativ er å finne ut om selskapet er under revisjon: skatt, arbeid osv.

Abonnementskostnad

For å bruke tjenesten, vennligst abonner. I løpet av tegningsperioden kan du sjekke et hvilket som helst antall motparter.

I følge den nye loven skal motparter kontrolleres hver gang før en transaksjon. For å unngå å sjekke erklæringene dine hver dag, bare finn partnerne dine og klikk på " Spor endringer"- hvis skattemyndighetene plutselig mistenker et selskap for upålitelighet, vil du umiddelbart motta en melding på din personlige konto.

Federal Tax Service rapporterte på sin nettside at den har merket 800 000 selskaper som upålitelige, og det har blitt farlig å jobbe med dem. Disse taggene er tilgjengelige i vår tjeneste. Derfor kan du sjekke alle partnere og sette dem under kontroll med ett klikk.

Redaktørene av magasinet Russian Tax Courier har laget en tjeneste spesielt for regnskapsførere og ledere. Vi har innført trafikklysprinsippet: motparten er fremhevet rød(kan ikke jobbe) gul(må sjekke) eller grønn(trygt å jobbe) med farger. Og du trenger ikke å være en avansert datamaskinbruker eller forstå vanskelighetene i artikkel 54.1 i den russiske føderasjonens skattekode om due diligence.

Oppnevning av skatterevisjon på stedet. Det er nødvendig å nøye sjekke motparter og overvåke... tjenester fra 1C-selskapet ("1C: Motpart" og "1SPARK Risks"). Det er viktig... du kan også utvikle spesielle regler for kontroll av motparter og ikke glem å bevare... alternative leverandører; langvarig forhold til motparten osv. Slik forberedelse... av alle "hengende" saker med motparter. Men selv her må du fortsette å... prøve å koordinere handlingene dine med motparter. Den føderale skattetjenesten har rett til å be fra ansatte...

Definisjoner og trinnvise instruksjoner om verifikasjon av motpart... Det ser ut til at de har rett, men... gitt Forskrift for utvelgelse av motparter og Spørreskjema for verifisering av motpart i henhold til offisielle nettsider... hos skattemyndigheten; sjekke det faktum å legge inn informasjon om motparten i Unified State Register of Legal Entities; kvittering..., så vinket kommisjonen med hånden til motparten. Hvis tilsynet bekreftet den upåklagelige tilstedeværelsen og... kan life hacks tilbys for upåklagelig verifisering av motparter? Avtalegodkjenningsark. I dokumentet...

Fly-by-night motparter kan forårsake skade både for staten ved skatteunndragelse, og for skattyter, som vil måtte bevise gyldigheten av skattefordelen mottatt ved tilbakeføring av merverdiavgift eller ved regnskapsføring av utgifter for overskuddsskatt som en resultat av interaksjon med slike skruppelløse motparter.

Inspeksjoner er veiledet av resolusjonen fra plenumet til Høyeste Voldgiftsdomstol i Den russiske føderasjonen datert 12. oktober 2006 nr. 53 "", som etablerte de viktigste tegn på ond tro skattebetaler og regler for deres avgjørelse.

Skattepliktige kan, for å bevise utøvelse av due diligence og aktsomhet ved valg av motpart, henvende seg til Offentlige kriterier
egenvurdering av risiko for skattebetalere, brukt av skattemyndighetene i prosessen med å velge objekter for å gjennomføre skatterevisjoner på stedet (godkjent etter ordre fra Federal Tax Service of Russia datert 30. mai 2007 nr. MM-3-06/333@ " "), samt forklaringer fra finansmyndigheter om i hvilket tilfelle skattyter anses å ha oppfylt plikten til å verifisere motparten.

For å beskytte deg mot risikoer når du driver virksomhet og mulige krav fra skattemyndighetene, er det mange muligheter for å verifisere integriteten til en potensiell forretningspartner.

Vi har identifisert en rekke handlinger som etter skattemyndighetenes og domstolenes oppfatning må utføres for å bekrefte utøvelse av due diligence og varsomhet ved valg av motpart.

Du kan finne ut om en lisens ble utstedt til en potensiell motpart på nettsteder til lisensmyndighetene– for hver type aktivitet vil konsesjonsmyndigheten være forskjellig. For eksempel lar nettstedet Rospotrebnadzor deg søke gjennom registre over lisenser utstedt for aktiviteter knyttet til bruk av smittsomme sykdommer og for aktiviteter innen bruk av kilder ioniserende stråling.

7. Gjør deg kjent med årsregnskapet til motparten. I henhold til § 89 i Forskrift om ledelse regnskap og regnskap i Den russiske føderasjonen(godkjent av Russlands finansdepartement datert 29. juli 1998 nr. 34n), organisasjonens årsregnskap er åpen for interesserte brukere(banker, investorer, kreditorer, kjøpere, leverandører etc.) som kan sette seg inn i det og få kopier av det med refusjon for utgifter til kopiering, og organisasjonen skal gi mulighet for interesserte brukere til å gjøre seg kjent med regnskapet .

I tillegg er Rosstat forpliktet til å gi informasjon om årsregnskapet til organisasjoner gratis (Forskrifter om den føderale tjenesten statlig statistikk, godkjent Den russiske føderasjonens regjering datert 2. juni 2008 nr. 42, Rosstat datert 20. mai 2013 nr. 183 “Om godkjenning av de administrative forskriftene for levering av føderalstatsstatistikktjenesten offentlige tjenester"Å gi interesserte brukere regnskapsdata (økonomiske) rapportering juridiske enheter opererer på den russiske føderasjonens territorium").

8. Studer registeret over useriøse leverandører. En potensiell motpart er selvsagt ikke nødvendigvis deltaker i anskaffelsessystemet for statlige og kommunale behov, men det er en slik mulighet. Derfor anbefaler vi fortsatt å gå gjennom dette valgfrie stadiet av bekreftelse og søke etter det riktige registrere, oppdatert av FAS i Russland.

9. Sjekk autoriteten til den som signerer avtalen. Domstoler peker ofte på behovet for å bekrefte legitimasjon som en betingelse for å anerkjenne en skattyter som god tro (FAS ZSO datert 25. mai 2012 i sak nr. A75-788/2011, åttende voldgiftsrett datert 20. september 2013 i sak nr. . A46-5720/2013). Videre, hvis skattyter har mottatt alle nødvendige dokumenter og informasjon, men ikke har bekreftet myndigheten til motpartens representant til å signere dokumentene, vil dette være grunnlag for å anerkjenne denne skattyter som uærlig (vedtak fra den føderale antimonopoltjenesten i Moskva-regionen datert 11. juli 2012 i sak nr. A40-103278/11 -140-436).

Ved behandling av en sak, hvis en underskriver nekter å skrive under på dokumenter, a håndskriftundersøkelse- men noen ganger kan det gjøres uten (FAS UO datert 30. juni 2010 nr. F09-4904/10-S2 i sak nr. A76-39186/2009-41-833). Imidlertid understreker domstolene oftere at en enkel visuell sammenligning av underskrifter og vitneforklaringer fra en skattyters representant ikke kan anses som et tilstrekkelig grunnlag for å anerkjenne at dokumenter er signert av uidentifiserte personer (avgjørelse fra den tredje voldgiftsrettens avgjørelse datert 13. oktober 2010 i sak nr. A33-4148/2010).

Og selvfølgelig fastslår domstolene det faktum at skattyteren er i ond tro i tilfelle den autoriserte representanten for motparten på tidspunktet for signering av dokumentene døde(Den russiske føderasjonens høyere voldgiftsdomstol datert 6. desember 2010 nr. VAS-16471/10) eller hans fullmakter ble avsluttet(FAS PO datert 28. februar 2012 nr. F06-998/12 i sak nr. A65-14837/2011). På den annen side kan ikke sistnevnte tilfelle etter domstolenes oppfatning tyde på mottak av en uberettiget skattefordel dersom skattyter før inngåelsen av den kontroversielle transaksjonen hadde et langsiktig økonomisk forhold til motparten (FAS SKO datert 25. april 2013 nr. F08-1895/13 i sak nr. A53-12917/2012, vedtak av FAS ZSO datert 27. oktober 2011 nr. F07-8946/11 i sak nr. A52-4227/2010) .

Før du signerer dokumenter, vær oppmerksom på følgende:

• Fullføres transaksjonen for din motpart stor;
• har den ikke gått ut? funksjonstid representant for motparten (som bestemt av organisasjonens charter eller fullmakt);
• Ikke begrenset om charter direktørens fullmakter til å fullføre transaksjoner hvis beløp overstiger en viss verdi.

10. Send en forespørsel til skattekontoret på motpartens registreringssted. Domstolene understreker at dette også anses som en manifestasjon av skattyters forsiktighet (FAS ZSO datert 14. oktober 2010 i sak nr. A27-26264/2009, FAS ZSO datert 5. mars 2008 nr. F04-1408/2008(1506- A45-34) i sak nr. A45-5924/07-31/153, tredje lagmannsrett datert 11. oktober 2013 i sak nr. A74-5445/2012, ellevte lagmannsrett datert 5. september 2012 i sak nr. A55-1742/2012).

Dessuten bekrefter distriktsvoldgiftsdomstolene skattemyndighetenes plikt gi den forespurte informasjonen innenfor rekkevidden av informasjon som ikke er anerkjent i samsvar med skattehemmeligheten. FAS ZSO understreket således at tilsynets avslag på å gi opplysninger om skattyters motpart påvirker sistnevntes rettigheter knyttet til å oppnå skattefordeler, under hensyntagen til skattyters plikt til å bekrefte aktsomhet og varsomhet ved valg av motpart (Resolusjon av FAS ZSO datert 14. desember 2007 nr. F04-67/2007(77-A67-32) i sak nr. A67-1687/2007).

Noen ganger understreker domstolene til og med at skattyter hadde mulighet til å kontakte de relevante tjenestene for å kontrollere motparten, men han gjorde det ikke (Resolusjon fra Federal Antimonopoly Service of the Moscow Region datert 14. september 2010 nr. KA-A40/10728 -10 i sak nr. A40-4632/10- 115-57).

Riktignok kommer domstolene av og til fortsatt til den konklusjon at skattyter ikke kunne kontakte tilsynet på registreringsstedet for motparten, siden bare skattemyndighetene har slik myndighet (FAS NWO av 31. juli 2013 i sak nr. A13-8751) /2012).

Men selv om skattekontoret nekter å svare på forespørselen, vil den faktum om hans retning vil indikere at skattyter ønsket å beskytte seg ved valg av motpart og kan tjene i fremtiden som bevis for forsvarlighet. I dette tilfellet er det viktig at forespørselen sendes personlig til skattekontoret (en kopi av forespørselen med et akseptmerke må legges igjen) eller per post med en kvittering og en fortegnelse over innholdet (i denne tilfelle, vil en kopi av inventaret og den returnerte varslingen forbli).

Som vi ser varierer domstolenes standpunkter når det gjelder omfanget av handlinger som må utføres for å verifisere motpartens integritet. Riktignok er noen ganger domstolene litt uoppriktige.

Dermed indikerer de at skattetilsynet ikke beviste manglende aktsomhet fra skattyter - tvert imot, når han foretok kontroversielle transaksjoner, ble han bedt om attesterte kopier nødvendige dokumenter. Samtidig understreker domstolene at det innen skatteforhold er det presumsjon om god tro, og rettshåndhevende myndigheter kan ikke tolke konseptet "bona fide skattebetalere" som å pålegge skattebetalere ytterligere forpliktelser som ikke er fastsatt ved lov (Resolusjon fra Federal Antimonopoly Service of the Moscow Region datert 31. januar 2011 nr. KA-A40/17302- 10 i sak nr. A40-30846/10-35 -187, vedtak av FAS MO datert 16. desember 2010 nr. KA-A40/15535-10-P i sak nr. A40-960/09-126-4, vedtak av FAS MO datert 22. juli 2009 nr. KA-A40/6386 -09 i sak nr. A40-67706/08-127-308).

Denne forståelsen av god tro ble utviklet av den russiske føderasjonens konstitusjonelle domstol i 16. oktober 2003 nr. 329-O, som skattebetalere ofte refererer til når de begrunner sin posisjon. Retten la særlig vekt på at skattyter kan ikke holdes ansvarlig for handlingene til alle organisasjoner delta i flertrinnsprosessen med å betale og overføre skatter til budsjettet.

Samtidig indikerer domstolene ofte behovet for å be om relevante dokumenter fra motparten, og understreker hva disse handlingene betyr for skattyter pliktens art(FAS PO datert 14. juli 2010 i sak nr. A57-7689/2009, FAS ZSO datert 20. juli 2010 i sak nr. A81-4676/2009).

Noen ganger kan domstolenes oppmerksomhet trekkes til andre detaljer - for eksempel inngåelsen av en avtale om "prøve" levering av varer liten batch for å sjekke motparten (vedtak fra den føderale antimonopoltjenesten i Moskva-distriktet datert 16. desember 2010 nr. KA-A40/15535-10-P i sak nr. A40-960/09-126-4), registreringsfaktumet av motparten på flere dager før transaksjonen er gjennomført (FAS UO datert 28. november 2012 nr. F09-11410/12 i sak nr. A60-7356/2012), etc. Skattemyndighetene kan også vise til at motpartsorganisasjonen har "masseledere og grunnleggere", og dette faktum burde ha varslet skattyter (FAS MO datert 3. november 2011 nr. F05-11505/11 i sak nr. A41-23181/2010).

Avslutningsvis bemerker vi at tilstedeværelsen bare ett tegn på uærlighet motpart er som regel ikke til hinder for å anerkjenne skattefordelen skattyter som uberettiget. Men kombinasjonen deres gjør ofte skatteinspektører på vakt, og domstolene tar en avgjørelse som ikke er til fordel for skattyter.

28.08.18 71 924 28

Og hvorfor er det viktig

Et selskap kan se bra ut på utsiden, har vakkert kontor og en høflig salgsavdeling, men inne er det enorm gjeld, domstoler og direktøren er på flukt.

Alena Iva

Og trekker du mva, kan skattekontoret gi deg år tatt ut bare fordi motparten på en eller annen måte ser ut til å være upålitelig.

Derfor må motparter kontrolleres. Slik gjør du det.

La meg gjøre en reservasjon med en gang: det er 16 måter å sjekke en motpart ved å bruke forskjellige databaser, nettsteder og tjenester, og hvis du bruker dem alle, vil det koste tid. På den annen side er en motpart som har fullført alle 16 trinn gull. Hvis du begynte å sjekke, og de første fem stadiene viste seg å være en feil, kan du umiddelbart nekte denne motparten - det er usannsynlig at du vil finne noe bra videre.

Slik sjekker du en motpart: trinnvise trinn

1. Be om kopier av sentrale dokumenter fra den potensielle motparten.
2. Motta et aktuelt utdrag fra Rosreestr.
3. Sjekk om motparten har en masseadresse.
4. Sjekk om regissøren er diskvalifisert.
5. Avklar hva slags virksomhet motparten driver: liten eller mellomstor. Dette vil vise omsetningsnivået til selskapet og antall ansatte i organisasjonen.
6. Sjekk om motparten er konkurs.
7. Sjekk om motparten er ekskludert fra Unified State Register of Legal Entities.
8. Søk opp motparten i namsmannsdatabasen.
9. Sjekk motparten i filen over voldgiftssaker.
10. Studer motpartens regnskap. Dette vil vise om virksomheten hans er lønnsom.
11. Sjekk passet til lederen eller individuell gründer for gyldighet.
12. Hvis en person med en attestert fullmakt skal signere kontrakten fra motpartens side, sjekk om dens løpetid er utløpt.
13. Hvis motparten din må ha en lisens for å operere, kontroller gyldigheten.
14. Se om det er en nominert regissør.
15. Sjekk om motparten gjør endringer i Unified State Register of Legal Entities.
16. Sjekk om motparten er inkludert i registeret over useriøse leverandører.

Hvorfor sjekke motpartene dine?

Skruppelløse selskaper er veldig flinke til å late som troverdighet. Du kan ikke stole på rikelig annonsering på Internett, sjenerøse rabatter eller dyre dresser. Det er derfor du må sjekke motpartene dine basert på dokumenter.

Identifiser de som ikke vil oppfylle sine forpliktelser. Mine klienter snakker ofte om uærligheten til partnerne sine. Skjønnhetssalongen var dårlig renovert og forsvant - tapene utgjorde en tredjedel av det opprinnelige reparasjonsbeløpet. Kunden betalte ikke byggherrene for utført arbeid i tre år – de måtte saksøke, men kunden gikk konkurs.

Det hender ofte at kjøperen tar imot varene og ikke betaler. Eller omvendt: Leverandøren mottar forskudd og sender ikke varene. Sjekken vil hjelpe deg med å avgjøre om det er verdt å samarbeide med motparten, eller om det er fare for at han ikke oppfyller sine forpliktelser.

Ikke jobb med en-dagers. Motparten kan vise seg å være et skallselskap som ble opprettet for en uke siden spesifikt for å ta forskudd fra kunder og forsvinne. I dette tilfellet vil du bare tape penger, men dette er også ubehagelig.

Det kan vise seg at selskapet ikke eksisterer i det hele tatt. Det er et nettsted, det er et navn og en konto for å overføre penger, men det er ingen juridisk enhet, og bak nettstedet er det bedragere.

Identifiser svindlere. Motparten din kan begå økonomisk kriminalitet, som å ta ut penger eller samle inn ulovlige lån. I dette tilfellet vil rettshåndhevende byråer sjekke ikke bare motparten, men også deg som hans partner.

Unngå å jobbe med en konkurs. Du kan kontakte et selskap som er i konkurs. Hvis du overfører penger til et slikt selskap, vil du ikke se det snart, om i det hele tatt.

Kreditorer har rett til å utfordre enhver transaksjon med en konkurs, inkludert din, i retten. For å få penger tilbake, må du være med i kreditorregisteret og vente på slutten av konkursprosedyren, som kan vare i flere år.

Ingen problemer med skattemyndighetene. Dersom skattekontoret vurderer at du ikke i tilstrekkelig grad har kontrollert integriteten til en potensiell motpart, kan du bli nektet skattefordel. Det vil si at du ikke vil kunne betale mindre skatt – få skattefradrag eller bruke lavere skattesats.

En sak fra ens liv. Etter en skatterevisjon ble ett selskap vurdert ytterligere inntektsskatt og merverdiavgift på 10 millioner rubler. Boten og bøtene beløp seg til ytterligere 4 millioner.

Årsaken til dette var én leveringskontrakt. Skattekontoret sa at selskapet ikke utviste due diligence ved inngåelsen av avtalen: motparten kunne ikke drive reell Økonomisk aktivitet, betalte ikke skatt og eksisterte stort sett bare på papiret.

Vi gikk til retten, men han stilte seg på tilsynets side. Det viste seg at motparten var helt utelukket fra rettspersonregisteret.

Under tilsynet fant skattekontoret ut at passet til den som signerte avtalen på vegne av motparten ikke eksisterer, og underskriftene er forfalsket. Så ble politiet involvert i denne saken og den virkelige moroa begynte. Politiet lette etter uleverte varer, daglig leder og hevet øyenbrynene til alle partnerne til den uærlige motparten, inkludert vårt uheldige selskap, som til slutt måtte betale ekstra skatt og en bot.

Tvangsfullbyrdelse starter etter at saker er vunnet i retten. Dette antyder at den potensielle partneren ikke bare saksøker og taper, men også fortsetter å ikke betale regningene sine.

På samme ressurs kan du se skattegjeld de er også innkrevd gjennom namsmenn.

Sjekk motparten i filen over voldgiftssaker

Dersom det ikke finnes fullmakt på nettsiden eller den er opphevet, kan avtalen ikke signeres – en slik transaksjon kan bli kjent ugyldig. Først må du kontakte lederen av motparten, innhente bevis på godkjenning av transaksjonen og be om en ny fullmakt.

Sjekk lisensens gyldighet

Hvis motparten din må ha lisens for å utføre aktiviteter, er det bedre å sjekke gyldigheten - du vet aldri. Uten lisens har han rett og slett ikke rett til å inngå transaksjoner.

Tilstedeværelsen av en lisens kan sees i et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities på skattenettstedet, og gyldigheten kan kontrolleres direkte.

For eksempel kan du sjekke en lisens for å selge alkohol i lisensregisteret til Federal Service for Regulation of the Alcohol Market, og på pedagogiske aktiviteter- i lisensregisteret til Federal Service for Supervision of Education and Science.

Innføring i registeret over useriøse leverandører karakteriserer ikke umiddelbart organisasjonen som upålitelig. Men sammen med andre verifiseringsmetoder vil det skape stort bilde av motpart.

Regelverk for ikke å bli forvirret og glemme noe

1. august offentliggjorde skattekontoret mer informasjon om selskapene i allmennheten. Men denne informasjonen er grunnen til at jeg har utarbeidet, som kan skrives ut og legges ved transaksjoner. På denne måten vil du vise skattemyndighetene eller retten at du har sjekket partneren din så detaljert som mulig.

Regelverket vil også hjelpe deg å avgjøre om det er fornuftig å samarbeide med en potensiell motpart.

Jeg anbefaler å vurdere alle bekreftelsestrinn sammen. Hvis en potensiell motpart ikke består verifiseringen i ett eller to trinn, kan du avklare årsakene med ham og deretter bestemme deg for å inngå en avtale. Hvis du ser at motparten ikke har bestått verifiseringsprosessen for de fleste trinnene, bør du ikke ta risiko – se etter en mer pålitelig partner.

Før den høyeste voldgiftsrettens resolusjon nr. 53 av 12. oktober 2006 var det nødvendig å sjekke en partner kun for å beskytte deg mot svindlere. Og selv da sjekket de "på kneet" - de prøvde å finne ut mer om den fremtidige partneren gjennom bekjente eller bare regnet med flaks.

Etter vedtakelse av vedtak nr. 53 skatt startet krever at forretningsmenn nøye velger partnere. Nå, etter å ha støtt på en skruppelløs motpart, risikerer du ikke bare å motta et tap fra en ugjennomført transaksjon, men også sanksjoner fra skattemyndighetene. I denne artikkelen vil vi fortelle deg hvordan du sjekker fremtidige kjøpere og leverandører for å trygt inngå en kontrakt.

Fra denne artikkelen vil du lære:

Hvem er en skruppelløs motpart og hva er risikoen ved samarbeid med ham?

En skruppelløs motpart er en enkelt næringsdrivende eller bedrift som ikke oppfyller sine forpliktelser overfor samarbeidspartnere og staten. De driver fiktive aktiviteter, begår svindel og unndrar skatt.

Brevet fra Russlands føderale skattetjeneste datert 23. mars 2017 nr. ED-5-9/547@ sier at skattemyndighetene bør være oppmerksomme på tilstrekkeligheten og rimeligheten av tiltakene som tas av skattyter for å verifisere motparten. Hvis partneren din viser seg å være et skallselskap og unndrar skatt, så blir du også straffet for dette.

Ekstra skatter er den viktigste trusselen. For samarbeid med en samvittighetsløs partner kan skattekontoret belaste deg med merverdiavgift for å betale eller nekte å akseptere kostnadene ved transaksjonen.

Alpha LLC, ved å bruke det forenklede skattesystemet "Inntekter minus utgifter," kjøpte materialer for sine kjerneaktiviteter fra leverandøren for 1 million rubler. Årets inntekt utgjorde 3 millioner rubler, skattegrunnlaget i henhold til det forenklede skattesystemet var 2 millioner rubler, skatten som skulle betales var 300 000 rubler.

Under tilsynet fant skattekontoret at leverandøren var uærlig og forbød å inkludere materialkostnader i utgiftene. Skattegrunnlaget vil være 3 millioner rubler, og skattebeløpet vil være 450 000 rubler. Det vil si at selskapet ble belastet ytterligere 150 000 rubler i skatt selv om den skruppelløse motparten fullt ut oppfylte sine forpliktelser overfor Alpha LLC.

Økonomisk skade. En skruppelløs partner kan forsvinne umiddelbart etter å ha mottatt penger eller produkter, og selskapet vil stå uten materialer og varer.

Alpha LLC ble kontaktet av Pravda LLC. Partnerens representant tilbød å kjøpe materialer til produksjon iht lave priser, ba bare om forskuddsbetaling. For å bevise sin ærlighet viste en representant for Pravda LLC selskapets nettside med positive anmeldelser klienter.

Uten å tenke to ganger håndhilste partnerne. Direktøren for Alpha LLC beordret forskuddsbetalingen, og partnerens representant trakk seg raskt tilbake. Dagen etter forsøkte Alpha LLC å komme i kontakt med svindlerne, men til ingen nytte. Under en forsinket kontroll fant vi ut at det ikke er noe slikt selskap i Unified State Register of Legal Entities, og representanten viste verken pass eller fullmakt. Og den fargerike nettsiden som svindlerne skrøt så mye av har endret adresse og tilhører nå Isrennost LLC.

Skadet omdømme. Federal Tax Service husker historien din: kontakter med tvilsomme personer - riktig vei stå i kø for skatterevisjon. Partnere kan tvile på profesjonaliteten din hvis du ofte blir lurt av svindlere. Å jobbe med deg er farlig, for før eller siden vil svindlerne komme til et punkt hvor du ikke vil være i stand til å betale ned dine forpliktelser. Andre angripere, etter å ha lært om feilen din, kan prøve å tjene på din bekostning

Sjekk partneren din før enhver transaksjon, selv om du har et langsiktig forretningsforhold med ham. Men vær spesielt oppmerksom på å jobbe med nye entreprenører. Signalet for streng verifisering vil være:

• krav om forskuddsbetaling;
• anmodning om avdrag eller utsatt betaling;
• transaksjonsbeløpet er betydelig for virksomheten din;
• tilstedeværelse av tegn som indikerer uærlighet.

Hva er tegn på inntrengere?

Hvis din nye eller gamle partner har disse tegnene, bør du være forsiktig og nøye sjekke hans integritet.

Masseregistreringsadresse- Dette er adressen hvor mange juridiske personer er registrert. Det nytter ikke å besøke selskapets ledere på en masseadresse, de var nok aldri der. Ved konflikt vil du ikke kunne kontakte partneren din ved å besøke hans kontor. Hver by har slike adresser. I forretningssentre og industribedrifter Det kan også være flere organisasjoner som leier ut kontorer og lokaler, men dette er normalt.

Registrering på en masseadresse alene indikerer ikke uærlighet. På slike adresser er det også registrert respektable selskaper som sparer kontorleie.

Massedirektør er en person som leder et stort antall juridiske enheter - fra fem. Det er overraskende at alle selskapene de leder er i forskjellige retninger: fra boligutvikling til oransjeeksport.

I organisasjoner med massedirektør er aktivitetene vanligvis fiktive, og de er opprettet for å unndra skatt.

Selskapet ble registrert noen dager før transaksjonen. Skiltet har en dobbel karakter. Dette er en typisk egenskap for fly-by-night-selskaper, men det kan også være et oppstartsselskap som nettopp har åpnet.

Utilfredsstillende finansiell posisjon - økonomiske resultater i selskapet - resultat eller tap. En organisasjon som driver med tap vil ikke betale for leverte produkter i tide. Og hvis hun har lån, risikerer du å løpe inn i et pre-konkurs foretak. Å samle inn pengene dine gjennom konkursbehandling er en resultatløs forpliktelse - ifølge statistikk utgjorde andelen av kreditorenes krav dekket gjennom salg av skyldnerens eiendom i 9 måneder av 2018 6,8%.

Vær oppmerksom på selskapets eiendom. Tilstedeværelsen av fast eiendom og anleggsmidler er god, men deres fravær er et annet tegn på et fly-by-night-selskap.

Manglende evne til å kontakte lederen til den fremtidige partneren. Skruppelløse personer vil samarbeide med deg gjennom representanter og forsøke å skjule informasjon om den virkelige direktøren eller grunnleggerne. Og representanten selv vil ikke skynde seg å bekrefte sin autoritet - han glemte fullmakten hjemme, la den i bilen, ble spist av en hamster, etc.

Mangel på informasjon om motparten på Federal Tax Service-nettstedet og andre tjenester. Nå er det informasjon om alle selskaper, uansett størrelse, og på skattenettstedet kan du få et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities og Unified State Register of Individual Entrepreneurs. Mangel på informasjon på Internett er et signal om uærlighet.

Det er verdt å dømme et selskap bare etter en kombinasjon av tegn; jo mer det er og jo mer seriøse de er, jo høyere er sannsynligheten for uærlighet. Mye avhenger av selskapets natur. For eksempel kan et renholdsfirma ikke ha eiendom eller dyrt utstyr, rett og slett fordi det ikke trenger det.

Hvordan sjekke en motpart gratis ved å bruke TIN og andre detaljer

Begynn å sjekke ved å be om interessedokumentene fra partneren din. Hvis han nekter å gi dem eller er ute av tid, bruk Internett. Det er betalt og gratis betalte tjenester for sjekk. De fleste gratis nettsteder er nok til å identifisere skruppelløse individer og kriminelle. For å redusere forretningsrisiko, sjekk deg selv og din motpart i følgende tjenester.

1. Nettstedet til Federal Tax Service. Nettstedet nalog.ru gir mange muligheter til å sjekke deg selv og din motpart ved å bruke TIN og andre detaljer. Skattekontoret har levert følgende tjenester for å sjekke deg selv og dine motparter ved hjelp av TIN gratis.

Tjenesten "Sjekker motparten". Ved å følge lenken kan du sjekke faktum om registrering av en individuell gründer eller juridisk enhet i Unified statlig register skattebetalere. For å gjøre dette må du angi TIN, KPP (hvis kjent) og datoen for transaksjonen med motparten.

Organisasjonen med dette TIN-nummeret er registrert i Unified State Register of Taxpayers

Verifiseringstjeneste for masseregistreringsadresse. Her kan du sjekke lovlig adresse partner eller få en liste over bulkadresser i en angitt region.

Masseregistreringsadresser i St. Petersburg

Tjeneste for å søke informasjon i registeret over inhabilitet. En inhabilitet person er en person som ut fra en rettsavgjørelse ikke har rett til å være leder eller grunnlegger av en organisasjon. Individuelle gründere kan også bli diskvalifisert.

På nettsiden kan du sjekke lederen for det fremtidige partnerselskapet. De vanligste årsakene til å bli tatt med i registeret er fiktiv registrering, manglende overholdelse av regelverk og arbeidsbrudd.

Personen med oppgitt fullt navn er ikke oppført i registeret over inhabilitet

Tjeneste for innhenting av informasjon om personer som ikke kan lede en organisasjon. Denne tjenesten vil gi informasjon om personer som ikke kan lede eller representere spesifikk organisasjon. Informasjon kommer inn i tjenesten fra rettslige handlinger.

I organisasjonen med dette TIN-nummeret er det ingen personer i forhold til hvem det er fastslått at det er umulig å delta eller lederskap.

Samlet register over små og mellomstore bedrifter lar deg fastslå faktum om registrering av partneren din, hvis han tilhører en liten eller mellomstor bedrift, i registeret. Basert på resultatene av utstedelsen kan du laste ned sertifikatet i pdf. For å søke etter informasjon er en detalj nok - TIN, OGRN, OGRNIP, fullt navn på gründeren eller firmanavnet.

Unified Register of Small and Medium-Sized Enterprises - av TIN fant vi organisasjonen, dens detaljer, kategori og region der den er registrert

Tjeneste for å få et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities/Unified State Register of Individual Entrepreneurs. Du kan sjekke deg selv og din motpart med TIN på skattenettstedet ved å motta et utdrag fra registeret over juridiske personer og enkeltentreprenører. Erklæringen vil gjenspeile grunnleggende opplysninger: registreringsdato, registreringssted osv. Hvis det ikke finnes opplysninger om partneren, er han ikke registrert.

Utdraget inneholder informasjon om grunnleggerne, direktøren, datoene for registrering hos Federal Tax Service, Pensjonsfond og Social Insurance Fund, juridisk adresse og alle detaljer. Hvis noe informasjon er upålitelig, vil det være en linje "Ytterligere informasjon", der det er indikert "informasjonen er upålitelig (resultater av å sjekke nøyaktigheten av informasjon om en juridisk enhet som er i Unified State Register of Legal Entities)."

Et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities viser datoen for registrering av den juridiske enheten, juridisk adresse, fulle navn på grunnleggerne og direktøren, registreringssted hos Federal Tax Service, etc.

2. Arkiv over voldgiftssaker. Inneholder all informasjon om rettssaker der en individuell gründer eller juridisk enhet er involvert. Partneren kan verifiseres med TIN eller navnet på den juridiske enheten og fullt navn på den enkelte gründeren. Du bør være interessert i saker der den fremtidige motparten er saksøkt. Du kan åpne en rettssak og lese rettslige handlinger og avgjørelser. Et stort antall rettssaker, spesielt for inkasso, er grunn til å tvile på partneren din.

Voldgiftssaksfilen viser en liste over fullførte og pågående rettssaker mot en partner

3. Databank for tvangsfullbyrdelsessaker. Sjekk lovlig og enkeltpersoner Du kan sjekke tilgjengeligheten av gjeld som presenteres for inkasso gjennom namsmannsdatabasen. Tilstedeværelsen av tvangsfullbyrdelsessaker indikerer to ting:

• motparten tapte tvisten i retten;
• han fortsetter å misligholde gjeldene sine.

Du vil sannsynligvis ikke jobbe med en slik person.

Databasen over tvangsfullbyrdelse viser opplysninger om gjelden som ble fremlagt for namsmannen for inndrivelse

4. Unified Federal Register of Bankruptcy Information. En konkursmotpart er det verste scenarioet. Utfordrende transaksjoner, tvister med andre kreditorer, og til slutt bare en liten del av pengene returnert - dette venter på deg hvis du ikke har verifisert partneren din gjennom EFRSB. Hvis din fremtidige partner er i registeret, nekt å samarbeide med ham. For å søke etter en motpart, gå til «Register»-fanen, deretter «Debitorer» og skriv inn detaljene.

Unified Federal Register of Bankruptcy Information inneholder informasjon om alle konkursrammede juridiske enheter og enkeltpersoner

5. Tjenester for innhenting av regnskap. Mange tjenester vil gi deg motpartsregnskap mot et gebyr, men vi anbefaler nettstedet til Federal Statistics Service. For å få oversikten til selskapet du er interessert i, klikk på knappen "Levere regnskapsmessige (økonomiske) rapporteringsdata", og deretter " kort informasjon" og klikk på lenken "Oppgi data om årsregnskap (finansielle) rapporter, fra og med 2012."

Rekkefølge av handlinger for å få regnskapsrapporter

Skriv inn dine detaljer og rapporteringsdato. Velg rapportformatet: .doc eller .xlsx, et inndatafelt vises E-post, hvor du vil motta rapportene. Dok-filen er praktisk for lesing og utskrift, xlsx-filen er praktisk for beregninger.

Råd: gjennom Google Chrome Det er ikke alltid mulig å bestille rapportering, vi anbefaler å bruke Internet Explorer.

Hvis du ikke selv kan analysere partnerens rapportering, kan du bruke Excel-tabellen som vi har laget spesielt for våre lesere. Den lar deg automatisk utføre grunnleggende beregninger og motta anbefalinger. Du trenger bare å laste ned balansen og regnskapet fra Rossstat-nettstedet. økonomiske resultater og sett den forsiktig inn i bordet. Alle indikatorer vil bli beregnet selv og vil hjelpe deg å ta den riktige avgjørelsen.

Du kan også analysere rapporter ved hjelp av gratis tjenester, for eksempel "Din finansanalytiker" eller Itfinans.ru. Skriv inn dataene dine i saldoskjemaet og motta en gratis analyse, som er nesten like god som betalte tjenester.

6. Passkontrolltjeneste. Du kan sjekke gyldigheten av passet til motpartens representant, direktør og grunnleggere. Hvorvidt man skal jobbe med et selskap hvis direktør har et ugyldig pass, er et rent retorisk spørsmål. For å sjekke passet ditt trenger du dokumentets serie og nummer. Som et resultat vil du finne ut om det fungerer nå.

Passet vi sjekket er gyldig

7. Tjeneste for kontroll av fullmakt til en representant. Når du jobber med en representant, ber du umiddelbart om en attestert fullmakt til å handle på vegne av selskapet. Hvis han enkelt presenterte det for deg, så ikke vær lat for å sjekke innholdet og gyldigheten. For å gjøre dette, skriv inn nummer og dato for fullmakten.

Nettstedet til Federal Notary Chamber

8. Tjenesten "ÆRLIG BUSINESS"— en analog av betalte tjenester for kontroll av motparter. "Bak ærlig virksomhet» vil sjekke motparten ved hjelp av TIN og detaljer kjent for deg. Databasen er dannet gjennom innsatsen fra prosjektdeltakerne, og det er to sider av dette: den er gratis, men det er lite informasjon om mange enkeltentreprenører og juridiske personer.

Siden er praktisk å bruke hvis selskapet har opprettet et kort der. Da kan du få all informasjonen vi har samlet inn fra tidligere tjenester. Ved å legge inn eventuelle detaljer i søket, vil du finne en partner og se regnskap, rettssaker og annen informasjon ved å bruke de tilsvarende knappene.

Søkeresultat i tjenesten "CHESTNYBUSINESS"

Dette er hovedtjenestene for å kontrollere motparter. Bruk dem og behold testresultatene for å bevise din flid.

Hvis du ofte har med nye partnere å gjøre, vil det ta mye tid å samle informasjon bit for bit fra hver kilde. I dette tilfellet, vend deg til betalte analoger.

Betalte tjenester for kontroll av motparter

Betalte tjenester er aggregatorer av informasjon fra gratis kilder. Alle tjenester er spesielle, selv om deres evner er omtrent de samme. Vær oppmerksom på at alle gratistjenester ovenfor kun sjekker russiske enkeltpersoner og juridiske personer. Mange betalte programmer, for eksempel "Kontur.Focus" og "Spark" sjekker også utenlandske partnere for ekstra penger.

1. "Contour.Focus". Praktisk serviceå sjekke motparter. Med TIN eller partnernavn kan du finne og laste ned i et praktisk format:

• en kort oppsummering av selskapet;
• informasjon om saker i Voldgiftsretten;
• informasjon om sikkerhet;
• informasjon om offentlige anskaffelser;
• lisenser, sertifikater og erklæringer fra selskapet;
• informasjon om den juridiske enhetens varemerker;
• informasjon om omtale i media og Internett;
• ledige stillinger;
• en liste over forbindelser som kan visualiseres som en nett;
• auto den økonomiske analysen motpart.

Resultater av Contour.Focus-testen

Ved å bruke "Tilkoblinger"-knappen er det praktisk å finne personer relatert til partneren din. Kanskje vil dette være dine nåværende eller tidligere partnere med et godt rykte, noe som vil være et pluss for en ny motpart. Eller det kan være omvendt: i kjeden av forbindelser vil du se mennesker som du definitivt ikke ville kontaktet.

• praktisk og intuitivt grensesnitt;
• visualisering av forbindelser mellom selskaper og eiere;
• sjekke pass til enkeltpersoner;
• informasjon om lisenser og sertifikater fra selskaper;
• engangstilgang;
• verifisering av utenlandske selskaper;
• mobilapp for iOS og Android;
• dekker behov stor virksomhet i å sjekke partnere.

• kostnad - prisen for en pakke med et komplett sett med funksjoner er fra 57 500 rubler, billigere pakker gir færre funksjoner;
• finansiell analyse er ikke interaktiv - den kan bare lastes ned;
• å be om informasjon om utenlandske selskaper du må betale ytterligere 12 500 rubler;
• operasjonen oppdateres innen 5 til 7 dager (forsinkelsen er større enn for SPARK og Prima-Inform);
• det er ingen informasjon om blokkerte firmakontoer.

Tariffpriser varierer fra 22 til 185 tusen rubler per år. Du kan kjøpe tilgang for en dag - fra 1300 rubler.

2. "SPARK". Samler informasjon fra ulike kilder. Tjenesten ligner den forrige og har lignende funksjoner.

Firmakort på SPARK

• databasen oppdateres hver 1-2 dag;
• selskaper vises på kartet - det er praktisk å søke etter nærliggende partnere;
• databasen inkluderer selskaper fra CIS-landene;
• online finansiell analyse;
• dekker behovene til store bedrifter i å verifisere partnere

• "SPARK" viser ikke priser på nettstedet ifølge anmeldelser på Internett, et årlig abonnement koster mer enn 200 000 rubler;
• det er umulig å sjekke passene til enkeltpersoner;
• ufullstendig liste over lisenser og sertifikater sammenlignet med Kontur.Focus;
• ingen mobilapp.

3. Prima-Inform. Den kan sammenlignes gunstig med tidligere analoger i oppdateringshastigheten. Takket være "gateway"-algoritmen for datalasting, dannes databasen umiddelbart. Funksjonaliteten til systemet er enklere enn SPARK og Kontur.Focus, men det er mer enn nok for små og mellomstore bedrifter.

Tjenesten "Prima-Inform"

• du kan få et forretningssertifikat om en individuell gründer eller organisasjon (inkluderer et utdrag fra Federal Tax Service, informasjon om tilknytning, rettssaker, konkurs og utstedte lisenser) for 300 rubler;
• øyeblikkelig databaseoppdatering;
• viser informasjon om fakta om blokkering av firmakontoer.

• opplasting er kun tilgjengelig i den dyreste pakken;
• økonomisk analyse er kun tilgjengelig for nedlasting.

Tariffen for 100 inspeksjoner per år koster 10 000 rubler, for 300 inspeksjoner per måned - 35 000 rubler per år. En tariff uten begrensninger på antall inspeksjoner vil koste 45 000 rubler per år. Prisen på en tariff med en full pakke med funksjoner oppgis ikke på nettstedet.

Oppsummering: hvordan være forsiktig når du velger motpart slik at skattekontoret ikke finner noe å klage på

Vær forsiktig for å beskytte deg mot uredelige motparter. Følg enkle regler:

1. Sjekk gamle og nye partnere, spesielt hvis de setter betingelser for forhåndsbetaling, avdrag eller ønsker å inngå en avtale for et stort beløp;
2. Vær oppmerksom på tegn som er karakteristiske for svindlere:
   • masseregistreringsadresse;
   • mangel på informasjon på Internett og verifiseringstjenester;
   • massedirektør;
   • Vanskeligheter med å komme i kontakt.
3. Be om dokumenter fra partneren din. Det faktum at han leverte alle dokumentene taler allerede til hans fordel;
4. Hvis du ikke var i stand til å skaffe dokumenter fra motparten din, bruk gratistjenester. Sammen gir de nok informasjon til å ta en beslutning om samarbeid;
5. Hvis du ofte bytter partner, vil det ta mye tid å sjekke med gratistjenester. Ikke spar penger og kjøp et program for å sjekke. Dette kan være "Kontur.Focus", "Spark", "Kasebook", "Card Index", "Prima-inform" og andre. Valget avhenger av dine evner og behov.