O que é margem em palavras simples? Marginalidade - o que é isso? Produtos com margens altas O que é margem em palavras simples e exemplos

Na esfera económica, existem muitos conceitos que as pessoas raramente encontram na vida quotidiana. Às vezes nos deparamos com eles enquanto ouvimos notícias econômicas ou lemos um jornal, mas imaginamos apenas o significado geral. Se acabou de iniciar a sua atividade empreendedora, terá que familiarizar-se com eles mais detalhadamente para poder traçar corretamente um plano de negócios e compreender facilmente o que falam os seus parceiros. Um desses termos é a palavra margem.

No comércio "Margem" expresso como a razão entre o produto das vendas e o custo do produto vendido. Este é um indicador percentual, mostra o seu lucro na venda. O lucro líquido é calculado com base em indicadores de margem. É muito fácil descobrir o indicador de margem

Margem = Lucro/Preço de Venda * 100%

Por exemplo, você comprou um produto por 80 rublos e o preço de venda foi de 100. O lucro é de 20 rublos. Vamos fazer o cálculo

20/100*100%=20%.

A margem foi de 20%. Se tivermos que trabalhar com colegas europeus, vale a pena considerar que no Ocidente a margem é calculada de forma diferente do que no nosso país. A fórmula é a mesma, mas o lucro líquido é usado em vez do produto das vendas.

Esta palavra é difundida não só no comércio, mas também nas bolsas de valores e entre os banqueiros. Nestas indústrias, significa a diferença nos preços dos títulos e no lucro líquido do banco, a diferença nas taxas de juro sobre depósitos e empréstimos. Para diferentes áreas da economia, existem diferentes tipos de margem.

Margem na empresa

O termo margem bruta é usado nas empresas. Significa a diferença entre lucro e custos variáveis. É usado para calcular o lucro líquido. Os custos variáveis ​​​​incluem custos de manutenção de equipamentos, custos de mão de obra e serviços públicos. Se falamos de produção, então a margem bruta é o produto do trabalho. Também inclui serviços não operacionais que são lucrativos externamente. Este é um identificador da lucratividade de uma empresa. A partir dele são formadas diversas bases monetárias para a expansão e melhoria da produção.

Margem no setor bancário

Margem de crédito– a diferença entre o valor da mercadoria e o valor alocado pelo banco para sua compra. Por exemplo, você pega uma mesa no valor de 1.000 rublos a crédito por um ano. Depois de um ano, você paga um total de 1.500 rublos com juros. Com base na fórmula acima, a margem do seu empréstimo ao banco será de 33%. Os indicadores de margem de crédito do banco como um todo afetam a taxa de juros dos empréstimos.

Bancário– a diferença entre os coeficientes de taxa de juro dos depósitos e dos empréstimos emitidos. Quanto maior a taxa de juros dos empréstimos e menor a taxa de juros dos depósitos, maior será a margem do banco.

Juros líquidos– a diferença entre receitas e despesas de juros de um banco em relação aos seus ativos. Em outras palavras, subtraímos as despesas do banco (empréstimos pagos) das receitas (lucro dos depósitos) e dividimos pelo valor dos depósitos. Este indicador é o principal no cálculo da rentabilidade do banco. Define estabilidade e está disponível gratuitamente para investidores interessados.

Garantia– a diferença entre o valor provável da garantia e o empréstimo emitido contra ela. Determina o nível de rentabilidade em caso de não devolução do dinheiro.

Margem na bolsa

Entre os traders que participam de negociações em bolsa, o conceito de margem de variação é comum. Esta é a diferença entre os preços dos futuros adquiridos pela manhã e à noite. Um trader compra futuros por um determinado valor pela manhã, no início da negociação, e à noite, quando a negociação fecha, o preço da manhã é comparado com o preço da noite. Se o preço aumentou, a margem é positiva; se diminuiu, a margem é negativa; É levado em consideração diariamente. Se for necessária uma análise ao longo de vários dias, os indicadores são somados e o valor médio é encontrado.

A diferença entre margem e lucro líquido

Indicadores como margem e lucro líquido são frequentemente confundidos. Para sentir a diferença, você deve primeiro entender que margem é a diferença entre os valores dos bens comprados e vendidos, e o lucro líquido é o valor das vendas menos os insumos: aluguel, manutenção de equipamentos, contas de serviços públicos, salários, etc. Se subtrairmos o imposto do valor resultante, obtemos o conceito de lucro líquido.

A negociação de margem é um método de compra e venda de futuros usando fundos emprestados contra certas garantias - margem.

A diferença entre margem e “cheat”

A diferença entre esses conceitos é que a margem é a diferença entre o lucro das vendas e o custo das mercadorias vendidas, e a margem é o lucro e o custo da compra.

Para concluir, gostaria de dizer que o conceito de margem é muito comum na esfera económica, mas dependendo do caso específico, afecta diferentes indicadores de rentabilidade de uma empresa, banco ou bolsa de valores.

A marginalidade é um indicador da eficiência das atividades principais da empresa. Quanto maior for, maior será a eficiência. Além disso, a margem permite avaliar a rentabilidade dos produtos produzidos pela empresa. Veja quais fórmulas calcular o indicador, como analisá-lo e com quais dados comparar.

O conceito de margem e marginalidade tem vários significados. Sugerimos que você analise o assunto e descubra que tipo de coeficiente é esse e quais fórmulas são usadas para calculá-lo.

A marginalidade é...

Existe uma ideia bastante vaga sobre o conceito de marginalidade. O termo vem da palavra inglesa margin. Em inglês tem vários significados semânticos, incluindo não só lucro, mas também ações e até taxa de garantia.

Num contexto financeiro, margem no jargão da bolsa de valores refere-se a garantias ou penhores de negociações para cobrir risco de crédito. A negociação com alavancagem é chamada de negociação de margem.

No contexto da gestão financeira, o termo é utilizado na intersecção dos significados de “estoque” e “lucro”: margem é a diferença entre o preço de um produto e os custos variáveis ​​atribuídos ao produto. Em palavras simples, a marginalidade é uma “reserva” de preço, a partir da qual se formam os lucros e os fundos necessários para cobrir os custos fixos. O termo aplicado a tal margem é lucro marginal ou o seu equivalente em inglês – margem de contribuição.

Na contabilidade gerencial, muitas vezes utilizam um valor atribuível a todos os produtos vendidos – margem bruta, e não atribuível apenas a uma única unidade.

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Exemplo de cálculo

O diretor financeiro da produtora "Gorshki Ozhigaem" analisa as atividades de 2015 a 2019. A receita da empresa cresceu ao longo deste período, com exceção do ano de crise de 2018, o crescimento foi retomado em 2019;

Os custos de produção incluem:

• custos de matérias-primas e materiais;
• salários, imposto de renda pessoal e contribuições;
• serviços de empreiteiro.

Os custos com matérias-primas e materiais estão a crescer proporcionalmente às receitas, em 2019, conseguimos reduzir os custos com matérias-primas e insumos em termos físicos em 10%. Os pagamentos por mão-de-obra e serviços de empreiteiros permaneceram praticamente inalterados durante este período. O diretor financeiro também levou em consideração outras despesas: administrativas, comerciais e outras, além de outros impostos – aqueles que não são pagos com o lucro, e o imposto de renda. A empresa não possui imóvel próprio, portanto não há depreciação. Como resultado dos cálculos, foi obtido um relatório analítico de lucros e perdas (Tabela 1).

Tabela 1. Relatório analítico de lucros e perdas para 2015–2019. (mil rublos)

A margem bruta é calculada de acordo com a fórmula (1) como a diferença entre receita e custo, que por sua vez consiste nos custos de matérias-primas, salários e serviços de empreiteiros. A marginalidade foi calculada usando a fórmula (3).

Para saber por que a margem de contribuição mudou em relação ao período ou plano anterior e quais fatores tiveram maior impacto sobre ela, realize .

O que a margem mostra?

Quanto maior a margem, maior a eficiência da empresa ou da produção. O indicador é geralmente comparado ao longo de um período de tempo, por exemplo, com o ano anterior, observando o crescimento ou o declínio, e comparado com as médias da indústria e dos concorrentes.

Se você comparar a marginalidade com o retorno sobre as vendas, que é calculado pelo lucro operacional ou EBIT, poderá avaliar a eficácia, ou melhor, a ineficácia, das despesas indiretas nas quais são gastos percentuais de margem.

Como podemos observar, devido ao aumento proporcional dos custos das matérias-primas e dos custos fixos da mão de obra e dos serviços de terceiros no nosso exemplo, a margem bruta e a marginalidade crescem em linha com o crescimento da receita, mas em ritmo mais acelerado. Eles estão caindo com mais força em 2018.

Em 2019, devido à redução de 10% nos custos com matérias-primas e materiais – foi utilizada tecnologia mais eficiente – as margens e margens brutas aumentaram mais do que nos anos anteriores.

O exemplo mostra também que em 2018 perdemos 8% da nossa margem com despesas indiretas, e em 2019 já era de 9,9%, devido ao aumento das despesas administrativas e comerciais. Aparentemente, para garantir o crescimento das vendas, tivemos que “. corra” “e invista em promoção.

A análise da marginalidade por produto é mais informativa - você pode avaliar o quão lucrativos são os produtos que a empresa produz.

O princípio de cálculo é o mesmo, utilizamos as fórmulas (1) e (2), mas como receita e custo não tomamos indicadores consolidados – receita total e custo total, mas sim receita de cada produto e custo, respectivamente. Cm. .

Margem específica

Você pode calcular a margem unitária, que mostra quanta receita cada unidade de produto gera. É calculado dividindo a margem bruta pelo número de unidades produzidas ou como a diferença entre o preço e o custo médio de produção:

Margem`=Margem/Q=P-AVC (4),

Q – número de unidades de mercadorias vendidas;

CVA – custos variáveis ​​médios (CV/Q).

Exemplo de cálculo

Suponha que, em nosso caso, produzamos dois produtos.

1. Novo produto.

Tabela 2. Relatório analítico de lucros e perdas para 2015–2019. para um novo produto, (mil rublos)

Este produto se caracteriza por um aumento de eficiência à medida que as vendas crescem - atingimos a capacidade de design, utilizamos trabalho de terceiros.

2. Produto produzido há relativamente muito tempo, para o qual está sendo implementado um projeto de otimização do consumo de matéria-prima.

Tabela 3. Relatório analítico de lucros e perdas para 2014–2018. para o segundo produto (mil rublos)

Em 2019, estão a ser introduzidas novas tecnologias para o segundo produto e o consumo de matérias-primas está a ser otimizado, mas isto acontece num contexto de queda nas vendas, razão pela qual o efeito de poupança não é tão perceptível.

A margem mostra quanto dinheiro resta no preço do produto após a subtração dos custos variáveis; esse valor deve garantir que os custos fixos sejam cobertos e o lucro seja gerado para o negócio. Contudo, isto não é suficiente para tomar decisões de gestão; é necessário compreender qual o volume mínimo de produtos que deve ser produzido para cobrir pelo menos os custos fixos.

A análise do ponto de equilíbrio ajudará nisso. No ponto em que os lucros e perdas são zero, a margem de contribuição deve ser igual aos custos fixos. Se conhecermos os custos fixos e a margem de contribuição por unidade (margem de contribuição específica), podemos calcular a quantidade de unidades necessárias para atingir o ponto de equilíbrio.

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Olá, querido colega! No artigo de hoje falaremos sobre um termo econômico tão conhecido como margem. Muitos empreendedores iniciantes, bem como participantes de compras, não têm ideia do que é e como é calculado. Este termo tem significados diferentes dependendo da área em que é utilizado. Portanto, neste artigo veremos os tipos de margem mais comuns e nos deteremos detalhadamente na margem na negociação, porque É isso que mais interessa aos fornecedores participantes de licitações governamentais e comerciais.

1. O que é margem em palavras simples?

O termo “margem” é mais frequentemente encontrado em áreas como negociação, negociação de ações, seguros e bancos. Dependendo do ramo de atividade em que este termo é utilizado, ele pode ter especificidades próprias.

Margem(da margem inglesa - diferença, vantagem) - diferença entre preços de bens, taxas de títulos, taxas de juros e outros indicadores. Essa diferença pode ser expressa tanto em valores absolutos (por exemplo, rublo, dólar, euro) quanto em percentagens (%).

Em palavras simples, a margem comercial é a diferença entre o custo de um produto (o custo de sua produção ou preço de compra) e seu preço final (de venda). Aqueles. este é um certo indicador da eficácia da atividade económica de uma determinada empresa ou empresário.

Neste caso, trata-se de um valor relativo, expresso em % e determinado pela seguinte fórmula:

M = P/D * 100%,

P é o lucro, que é determinado pela fórmula:

P = preço de venda - custo

D - receita (preço de venda).

Na indústria, a taxa de margem é 20% , e no comércio – 30% .

No entanto, gostaria de observar que a margem no nosso entendimento e no entendimento ocidental é muito diferente. Para os colegas europeus, é a relação entre o lucro da venda de um produto e o seu preço de venda. Para os nossos cálculos utilizamos o lucro líquido, nomeadamente (preço de venda - custo).

2. Tipos de margem

Nesta seção do artigo veremos os tipos de margem mais comuns. Então vamos começar...

2.1 Margem bruta

Margem Bruta A margem bruta é a percentagem da receita total de uma empresa que esta retém após incorrer em custos diretos associados à produção dos seus bens e serviços.

A margem bruta é calculada usando a seguinte fórmula:

VM = (VP/OP) *100%,

VP é o lucro bruto, que é definido como:

VP = OP - SS

OP - volume de vendas (receita);
CC - custo dos produtos vendidos;

Assim, quanto maior o indicador VM da empresa, mais fundos a empresa economiza para cada rublo de vendas para atender às suas outras despesas e obrigações.

A relação entre VM e o valor da receita da venda de mercadorias é chamada de relação de margem bruta.

2.2 Margem de lucro

Existe outro conceito semelhante à margem bruta. Este conceito é margem de lucro . Este indicador determina a rentabilidade das vendas, ou seja, participação do lucro na receita total da empresa.

2.3 Margem de variação

Margem de variação - o valor pago/recebido por um banco ou participante de negociação em bolsa em relação a uma alteração na obrigação monetária de uma posição em decorrência de seu ajuste pelo mercado.

Este termo é usado em atividades de intercâmbio. Em geral, existem muitas calculadoras para os traders de ações calcularem a margem. Você pode encontrá-los facilmente na Internet usando esta consulta de pesquisa.

2.4 Margem financeira líquida (margem financeira bancária)

Margem de juros líquida — um dos principais indicadores para avaliar a eficiência das atividades bancárias. O NIM é definido como a razão entre a diferença entre receitas de juros (comissões) e despesas de juros (comissões) em relação aos ativos de uma organização financeira.

A fórmula para cálculo da margem financeira líquida é a seguinte:

NPM = (DP - RP)/BP,

DP - receita de juros (comissões);
RP - despesas com juros (comissões);
AD - ativos geradores de renda.

Via de regra, os indicadores NIM das instituições financeiras podem ser encontrados em fontes abertas. Este indicador é muito importante para avaliar a estabilidade de uma organização financeira ao abrir uma conta nela.

2.5 Margem de segurança

Margem de Garantia é a diferença entre o valor da garantia e o valor do empréstimo emitido.

2.6 Margem de crédito

Margem de crédito - a diferença entre o valor estimado de um produto e o valor do crédito (empréstimo) emitido por uma instituição financeira para a aquisição deste produto.

2.7 Margem bancária

Margem bancária A margem bancária é a diferença entre as taxas de juros de empréstimos e depósitos, as taxas de empréstimos para mutuários individuais ou as taxas de juros sobre transações ativas e passivas.

O indicador BM é influenciado pelos prazos dos empréstimos emitidos, pelo prazo de validade dos depósitos (depósitos), bem como pelos juros desses empréstimos ou depósitos.

2.8 Margem frontal e traseira

Esses dois termos devem ser considerados em conjunto porque eles estão conectados um ao outro

Margem frontalé o lucro da marcação, e margem traseiraé o lucro recebido pela empresa com descontos, promoções e bônus.

3. Margem e lucro: qual a diferença?

Alguns especialistas tendem a acreditar que margem e lucro são conceitos equivalentes. No entanto, na prática, esses conceitos diferem entre si.

A margem é a diferença entre os indicadores e o lucro é o resultado financeiro final. A fórmula de cálculo do lucro é fornecida abaixo:

Lucro = B – SP – CI – UZ – PU + PP – VR + VD – PR + PD

B - receita;
SP – custo de produção;
IC – custos comerciais;
LM - custos de gestão;
PU – juros pagos;
PP – juros recebidos;
VR – despesas não realizadas;
UD - lucro não realizado;
PR – outras despesas;
PD - outras receitas.

Após isso, incide imposto de renda sobre o valor resultante. E depois de deduzir esse imposto acontece - lucro líquido .

Resumindo tudo o que foi dito acima, podemos dizer que no cálculo da margem apenas um tipo de custo é levado em consideração - os custos variáveis, que estão incluídos no custo de produção. E no cálculo do lucro são levadas em consideração todas as despesas e receitas que a empresa incorre na produção de seus produtos (ou prestação de serviços).

4. Qual é a diferença entre margem e marcação?

Muitas vezes, a margem é erroneamente confundida com margem comercial. Custo extra- a relação entre o lucro da venda de um produto e o seu custo. Para evitar mais confusão, lembre-se de uma regra simples:

A margem é a relação entre o lucro e o preço e a margem de lucro é a relação entre o lucro e o custo.

Vamos tentar determinar a diferença usando um exemplo específico.

Suponha que você comprou um produto por 1.000 rublos e o vendeu por 1.500 rublos. Aqueles. o tamanho da marcação em nosso caso foi:

H = (1500-1000)/1000 * 100% = 50%

Agora vamos determinar o tamanho da margem:

M = (1500-1000)/1500 * 100% = 33,3%

Para maior clareza, a relação entre os indicadores de margem e markup é mostrada na tabela abaixo:

Ponto importante: A margem de negociação é muitas vezes superior a 100% (200, 300, 500 e até 1000%), mas a margem não pode exceder 100%.

Para entender melhor a diferença entre esses dois conceitos, sugiro que você assista a um pequeno vídeo:

5. Conclusão

Como você já pode entender, a margem é uma ferramenta analítica para avaliar o desempenho de uma empresa (com exceção da negociação de ações). E antes de aumentar a produção ou introduzir um novo produto ou serviço no mercado, é necessário estimar o valor inicial da margem. Se você aumentar o preço de venda de um produto, mas a margem não aumentar, isso significa apenas que o custo de sua produção também está aumentando. E com essa dinâmica, corre-se o risco de ficar no prejuízo.

Provavelmente é tudo. Esperançosamente, agora você tem o entendimento necessário sobre o que é margem e como ela é calculada.

P.S.: Se depois de estudar o material acima você ainda tiver dúvidas, pergunte nos comentários deste artigo. Não deixe de curtir e compartilhar links do artigo com seus amigos e colegas nas redes sociais.

Para controlar as atividades da empresa, são feitos cálculos de diversos tipos de margem; o indicador reflete o quão lucrativa é a produção do produto. A seguir descreveremos a fórmula de cálculo de margens em diversas áreas.

Margem (tradução literal do francês - diferença, vantagem) é a diferença entre custo e preço. Este termo é frequentemente usado para substituir o conceito “”. O conceito de “margem” é usado na produção industrial, no setor bancário, nas operações de bolsa de valores e no comércio. No trabalho dos bancos, o valor determina a rentabilidade/não rentabilidade de uma transação financeira. Os cálculos são realizados para determinar os indicadores brutos e percentuais.

Para facilitar os cálculos, os financiadores utilizam um índice de marginalidade. Mostra a rentabilidade do negócio e o sucesso do banco. Na indústria financeira, o indicador reflete a diferença entre as taxas ativas e passivas. Para aumentar as taxas de depósito dos clientes, o banco aumenta as taxas de empréstimo. Caso contrário, o banco incorrerá em perdas. O indicador é expresso em % e equivalente monetário. No setor bancário, pode ser de 25% - a relação entre o valor do empréstimo e o valor da garantia. Nunca excede 100%.

Existe um cálculo de margem líquida, que mostra a rentabilidade de um negócio. Este é o lucro líquido que resta após o pagamento de todas as despesas. A forma operacional é calculada como a participação do lucro operacional no giro de caixa da empresa.

Fórmula para lucro marginal para bancos

Para monitorar o sucesso dos bancos, é calculada a rentabilidade das transações financeiras. Existem 4 tipos de indicadores no trabalho dos bancos:

1. O valor do crédito é determinado como a diferença entre o valor especificado no contrato de crédito e o valor efetivamente recebido pelo cliente.
2. A garantia é a diferença entre a caução e o valor do empréstimo concedido ao cliente.
3. A forma de juros líquidos é o principal indicador da atividade do banco. No cálculo do valor são considerados todos os ativos da instituição financeira. O valor é calculado usando a fórmula:

Margem de juros líquida = (receitas - despesas) / ativos

Na terminologia bancária, margem também significa um empréstimo garantido. Os banqueiros distinguem entre um empréstimo simples e um empréstimo de margem. Ao contrário de um empréstimo simples, um empréstimo de margem é superior ao valor da garantia. O primeiro é dado como garantia que garante o valor do empréstimo. No segundo caso, o valor da garantia é inferior ao valor do empréstimo ou transação financeira. A parcela padrão do indicador é de 25% do valor do empréstimo.

No setor bancário, a margem é a diferença entre taxas de câmbio, taxas de juros e títulos. O objetivo da atividade do banco é lucrar com a diferença de indicadores. Quanto maior o valor, mais lucrativas são as operações bancárias.

Cálculo da forma bruta e percentual

A marginalidade pode ser bruta ou percentual. O indicador bruto reflete o desempenho da empresa. É formado com base nos custos trabalhistas e na prestação de serviços. O valor bruto não inclui recursos para aluguel, salários de funcionários e custos de serviços públicos.

O indicador bruto é a diferença entre o lucro e os custos trabalhistas. A margem bruta mostra o nível de lucro de . Considera-se que uma organização está operando com sucesso se o valor bruto for de 50 a 60%.

Os especialistas distinguem entre o conceito de margem bruta para a Rússia e para os países ocidentais.

Fórmula para calcular a margem bruta na Rússia:

Margem de contribuição bruta = receita – custos variáveis

Este é o lucro marginal usado para calcular as transações financeiras. A receita marginal não reflete o estado da organização; ela demonstra os custos de pagamento de custos fixos e geração de receita.

Ou margem bruta = receita – custo total

Na Europa, o indicador é calculado em %.

A margem de juros é a relação entre custos e receitas. O valor mostra a participação dos custos em relação aos lucros.

Regras para cálculo de margens no vídeo:

É calculado assim:

Margem percentual = custo/receita total

Ou margem de contribuição percentual = custos/receitas variáveis

Para a Rússia, a margem é rendimento, para a Europa é um indicador percentual de atividade.

Como a margem é calculada em percentagem na Federação Russa?

Para determinar a margem em termos percentuais, é feito o seguinte cálculo:

Margem = lucro líquido / lucro x 100

Se o valor for 30%, isso significa que de cada rublo de receita, 30 copeques são lucro líquido e 70 copeques são despesas da empresa. O cálculo da margem mostra a lucratividade do empreendimento. Este é um indicador dos rendimentos recebidos de aplicações financeiras. Na verdade, margem é rentabilidade.

Proporção de margem

O índice de marginalidade é a relação entre o lucro bruto e a receita. Em termos percentuais, este é o trabalho da organização. Quanto maior a margem, mais eficientemente a instituição opera e mais lucro a organização recebe. Os cálculos do fundo de desenvolvimento são feitos com base no índice de marginalidade.

O índice de marginalidade é utilizado para empresas que criam diversos tipos de produtos. O cálculo do indicador determina o tipo de produto mais lucrativo e não lucrativo. Com base em cálculos, são tomadas decisões sobre o abandono de bens não lucrativos ou mudança de tecnologia, aumento ou diminuição da produção de bens.

Cálculo da margem de vendas

Antes de introduzir um novo produto no mercado, é calculada a rentabilidade das vendas. Para isso, é calculada a margem ótima do produto, proporcionando o lucro esperado. O cálculo é feito para diferentes períodos - mês, trimestre, ano. Na fase inicial é realizado o acompanhamento da rentabilidade operacional e mensal. Após a estabilização da produção, os cálculos são realizados uma vez por ano.

Margem de lucro

A marginalidade leva em consideração o custo de produção, excluindo os custos associados à realização de negócios. O lucro leva em consideração os custos em todas as fases dos negócios. Portanto, o lucro é menor que a margem. À medida que as margens crescem, também aumentam os lucros. Em relação ao lucro, a margem é o lucro dividido pelo valor de mercado do produto.

A receita mostra o resultado final do trabalho da organização, as margens determinam o preço. Com base nisso eles fazem:

• cálculos de custos de marketing
• analisar o fluxo do cliente
• calcular o nível de renda

A atividade comercial envolve obter lucro. A margem é a medida mais marcante do sucesso de uma empresa.

Nível de margens médias e grandes

No início de um novo empreendimento, parte dos recursos é destinada ao desenvolvimento da organização. Nesta fase do trabalho, a margem é inferior à estatística. Em alguns casos, a empresa opera com prejuízo. Depois de levar o empreendimento ao nível planejado, os lucros aumentam. A organização deixa de ser não lucrativa e se torna lucrativa.

Os financiadores distinguem entre rentabilidade média, pequena e grande. É geralmente aceito que uma empresa opera normalmente se a margem for de pelo menos 10%. Este indicador é considerado médio. Se o indicador da empresa for inferior a 10%, são tomadas medidas para aumentar o nível de rentabilidade.

20 -25% é um indicador de bom desempenho da organização. Esta é uma grande margem. Segundo as estatísticas, a rentabilidade média de uma empresa de sucesso é de 11 a 20%.

Margem ou margem de negociação

Quando a margem é calculada em%, os iniciantes confundem com margem de lucro. Margem é a razão entre a diferença entre o preço de venda e o custo em relação ao preço de venda. Markup é a razão entre a diferença entre o preço de venda e o custo em relação ao custo. Em termos monetários, estes valores são iguais. Em termos percentuais, eles diferem.

: um produto foi comprado por 50 rublos, vendido por 150. O lucro é (150 – 50) / 50 = 2 x 100% = 200%.

Cálculo da margem: (150 – 50) / 150 = 0,66 x 100% = 66%.

Vídeo sobre a diferença entre esses dois indicadores:

Tabela 1. Diferenças entre margem e markup.

Do ponto de vista do mercado, o valor do prêmio não é limitado por nada. Alguns países têm regulamentos que regem o valor do prémio.

Análise de indicadores

Ao estudar a marginalidade, eles obtêm uma visão completa do desempenho da organização. Mostra o quão lucrativa/não lucrativa é a empresa. Usando o indicador, é determinado e controlado o seguinte:

• rentabilidade da obra como um todo e de cada projeto separadamente
• o impacto da remuneração dos funcionários na lucratividade da empresa
• os clientes mais lucrativos
• aumento ou diminuição da lucratividade
• projetos mais caros
• quanto custa cada serviço?

A análise de rentabilidade permite responder em tempo hábil à diminuição da rentabilidade e ao aumento do custo dos serviços. Se surgir a necessidade, os projetos não lucrativos são abandonados.

Para uma imagem precisa, é calculado um valor trimestral. Se a empresa operar de forma estável, os pagamentos anuais serão limitados.

Para o funcionamento normal de qualquer empreendimento, é necessário o cálculo e a análise da marginalidade em todas as etapas. Permite responder em tempo hábil a uma diminuição na lucratividade, formar um fundo de desenvolvimento e definir corretamente um prêmio para bens (serviços).

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Vários indicadores são utilizados para avaliar a atividade económica. A chave é a margem. Em termos monetários, é calculado como um markup. Em percentagem, é a razão entre a diferença entre o preço de venda e o custo e o preço de venda.

É necessário avaliar periodicamente as atividades financeiras de uma empresa. Esta medida permitirá identificar problemas e ver oportunidades, encontrar pontos fracos e fortalecer posições fortes.

A margem é um indicador econômico. É usado para estimar o valor do markup sobre o custo de produção. Cobre os custos de entrega, preparação, triagem e venda de mercadorias que não estão incluídas no custo, e também gera o lucro do empreendimento.

É frequentemente usado para avaliar a rentabilidade de uma indústria (refino de petróleo):

Ou justifique a tomada de uma decisão importante em uma empresa separada (“Auchan”):

É calculado como parte de uma análise da situação financeira da empresa.

Exemplos e fórmulas

O indicador pode ser expresso em termos monetários e percentuais. Você pode contar de qualquer maneira. Se expresso em rublos, será sempre igual à marcação e é encontrado pela fórmula:

M = CPU - C, onde

CP – preço de venda;
C - custo.
No entanto, ao calcular como porcentagem, é utilizada a seguinte fórmula:

M = (CPU - C) /CPU x 100

Peculiaridades:

• não pode ser 100% ou mais;
• ajuda a analisar processos em dinâmica.

Um aumento nos preços dos produtos deve levar a um aumento nas margens. Se isso não acontecer, o custo aumentará mais rapidamente. E para não ficar perdido é preciso reconsiderar a política de preços.

Atitude em relação à marcação

Margem ≠ Markup quando expresso em porcentagem. A fórmula é a mesma com a única diferença - o divisor é o custo de produção:

H = (CP - C) / C x 100

Como encontrar por marcação

Se você conhece o markup de um produto em percentual e outro indicador, por exemplo, o preço de venda, calcular a margem não é difícil.

Dados iniciais:

• margem de lucro 60%;
• preço de venda - 2.000 rublos.

Encontramos o custo: C = 2.000 / (1 + 60%) = 1.250 rublos.

Margem, respectivamente: M = (2.000 - 1.250)/2.000 * 100 = 37,5%

Retomar

O indicador é útil para cálculo por pequenas empresas e grandes corporações. Ajuda a avaliar a situação financeira, permite identificar problemas na política de preços da empresa e tomar medidas atempadas para não perder lucros. É calculado juntamente com o lucro líquido e bruto para produtos individuais, grupos de produtos e para toda a empresa como um todo.