Analistul dvs. financiar este un sistem de analiză intelectuală a stării financiare a unei organizații conform datelor contabile.

Caracteristica principală a sistemului este excluderea completă a participării dumneavoastră la procesul analitic. Introduceți datele și primiți un raport bazat pe rezultatele analizei, care nu diferă cu nimic de cel alcătuit de un analist profesionist! Aceasta este principala diferență față de majoritatea programelor financiare (vezi alte diferențe).

Caracteristicile cheie ale programului:

• Programul nu necesită cunoștințe de analiză financiară

• Oferă un raport analitic complet

  Programul nu numai că calculează peste 40 de indicatori financiari, dar generează și un raport analitic complet în formă și conținut cu o descriere a valorilor obținute, caracteristicile și concluziile acestora. Nu trebuie să ghiciți dacă starea financiară a întreprinderii este bună sau proastă, uitându-vă la o mulțime de tabele și grafice - programul va trage o concluzie finală și va oferi un răspuns fără ambiguitate folosind metodologia noastră unică. Programul conține următoarele rapoarte:

  Raport	Standard fin. raportare	Limba raportului
  Analiză financiară completă Raportul acoperă aproape toți indicatorii care pot fi calculați folosind datele principalelor forme ale situațiilor financiare rusești.	RAS	exemplu
  Analiza financiară completă a situațiilor întocmite în conformitate cu IFRS sau US GAAP	IFRS, US GAAP
  Notă explicativă la situațiile financiare Secțiunea notei explicative la situațiile financiare care conține principalii indicatori financiari (o versiune prescurtată a raportului complet).	RAS	exemplu
  Estimarea costurilor organizatiei Un raport privind evaluarea valorii firmei pe baza datelor contabile. Include analiza financiară și evaluarea prin două metode: metoda activelor nete și metoda actualizării veniturilor viitoare.	RAS	exemplu
  Analiza financiară a debitorului Raport analitic în conformitate cu Regulile de conduită a unui manager de arbitraj analiză financiară(aprobat prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 25 iunie 2003 N 367).	RAS	exemplu
  Sfaturi pentru îmbunătățirea situației financiare Spre deosebire de rapoartele analitice convenționale, care precizează doar poziția financiară a unei organizații, acest raport oferă sfaturi despre cum să o îmbunătățim.	RAS	exemplu
  Certificat de stare financiara Un certificat unic, rezistent la contrafacere, care confirmă ratingul privind situația financiară atribuit organizației (vezi).	RAS, IFRS
  Nota Analiza factorilor prin care organizația poate trezi un interes crescut din partea autorităților fiscale (în conformitate cu Ordinul Federal serviciul fiscal N MM-3-06 / [email protected]).	RAS, impozit. raportare	exemplu
  Raport de audit nou! Raport de audit bazat pe rezultatele verificării conformității indicatorilor financiari cheie cu principiul continuității activității organizației.	RAS	exemplu

• Nu este necesară pregătirea

  Nu este necesară pregătirea anterioară pentru a lucra cu programul. Nu pierde timp și bani învățând cum să lucrezi cu programul, doar lansează-l și lucrează!

• Introducerea convenabilă a informațiilor

  Datele se introduc in forma in care sunt prezentate in situatiile financiare, fara a fi nevoie de vreo recalculare. Informațiile pot fi introduse fie manual, fie încărcate din fișiere XML, în care rapoartele sunt transmise autorităților fiscale (majoritatea programelor de contabilitate sunt capabile să salveze date în acest formular).

  Pentru comoditatea introducerii datelor, este furnizată conversia datelor din formularul de raportare rusesc în formatul IFRS (nu o transformare cu drepturi depline), precum și încărcarea formularelor de raportare consolidate (sumare linie cu linie).

  nou! Programul a adăugat posibilitatea de a se conecta la Internet la baza de date. Baza de date a fost formată pe baza datelor publice de la Rosstat și conține situații financiare pentru mai mult de 2,3 milioane firme din Rusia. Este suficient să introduceți codul fiscal al companiei și raportarea acestuia va fi încărcată în program, scutindu-vă de introducerea manuală a numerelor timp de câțiva ani.

• Descrieri multiple

  Programul repetă munca unei persoane în ceea ce privește comentariile de text la indicatori. Textul multivariat face ca fiecare raport să fie unic.

• Diverse opțiuni pentru utilizarea programului

  Programul are o interfață web simplă și convenabilă și este disponibil atât ca abonament pentru a lucra pe site-ul nostru (online), cât și ca kit de distribuție instalat pe computerul utilizatorului. În a doua opțiune, Internetul nu este necesar pentru a funcționa cu programul. Vezi compararea opțiunilor.

• Analiza indicatorilor în dinamică

  Puteți obține o analiză atât a unei perioade, cât și a mai multor perioade în dinamică (pe ani, semestre, trimestre sau luni).

• Abordare flexibilă pentru formarea meselor

  Când analizați o cantitate mare de date, nu trebuie să lipiți foi cu tabele largi. Programul poate „strânge” coloanele, găsind un compromis între completitudinea afișajului informațiilor și lățimea tabelelor.

  Astfel, tabelul se va potrivi în lățime pe o coală tipărită standard, fără a pierde semnificativ conținutul informațional.

• Evidențierea rezultatelor

  Culoarea este folosită în raport nu numai pentru a afișa valori pozitive și negative, ci pentru a indica calitatea indicatorilor (valoare bună / rea).

• Generarea automată a unei comenzi în cadrul companiei

  Programul permite cu un singur clic să primiți o comandă intra-societală care reglementează metoda de analiză financiară, care este un document necesar pentru companii mari si banci.

• Informațiile pot fi salvate în fișier sau bază de date

  Informațiile pot fi stocate atât în ​​baza de date a programului, cât și în fișiere separate pe computerul utilizatorului, ceea ce garantează în plus confidențialitatea datelor.

• Oportunități suplimentare pentru profesioniști

  Dacă ești un profesionist în domeniul analizei financiare, poți personaliza cu ușurință programul în funcție de propriile nevoi:

  • modificați sau adăugați o formulă;
  • modificarea intervalelor caracteristicilor calitative ale indicatorului (adică intervalul valorilor „bun-rău”), inclusiv pe industrie;
  • modificați șablonul de raport adăugând propriile tabele, grafice, descrieri ale indicatorilor.

  Programul ține cont de toate modificările efectuate, păstrând în același timp capacitatea de a forma descrieri și de a trage concluzii.

• Analiză probabilitatea unui control fiscal

  Programul este completat cu un modul de analiză probabilitatea unui control fiscalîn conformitate cu Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 30 mai 2007 N MM-3-06 / [email protected](ținând cont de modificările introduse prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 14 octombrie 2008 N MM-3-2 / [email protected]și Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 22 septembrie 2010 N ММВ-7-2 / [email protected]); vezi exemplu

Sprijin de țară:
Sistem de operare: Windows
Familie: Sistemul universal de contabilitate
Scop: Automatizarea afacerilor

Software de analiză financiară

Principalele caracteristici ale programului:

Este acceptat lucrul cu bani în orice monedă

Toate diviziile organizației pot lucra într-un singur sistem informațional prin Internet

Programul arată soldurile curente în timp real pentru orice casă sau cont bancar

Veți putea menține o contabilitate financiară completă: urmăriți veniturile, orice cheltuieli, vedeți profiturile și urmăriți diferite rapoarte analitice

Vei avea o singură bază clienții și furnizorii cu toate datele de contact necesare

Veți putea planifica cazuri pentru orice client

Programul vă va permite să planificați cheltuielile pentru o anumită perioadă

Toate rapoartele detaliate pentru fiecare casierie sau cont în orice monedă vor fi întotdeauna „la îndemână”

Toate mișcările financiare vor fi sub controlul dvs. complet. Puteți urmări cu ușurință pe ce cheltuiți cei mai mulți bani pentru orice perioadă

Programul vă va afișa statistici privind economiile sau costurile excedentare pentru articolele dvs

O vizualizare clară a dinamicii profitului vă va ajuta să analizați cu ușurință activitățile profitabilității companiei

Separarea prin drepturi de acces este acceptată. Fiecare angajat va vedea doar ceea ce trebuie să facă

Integrarea cu cele mai recente tehnologii vă va permite să vă șocați clienții și să meritați o reputație pentru dvs companie modernă

rezervă
copierea

Plată
terminale

Aplicație
pentru personal

Aplicație
pentru clienti

Puteți introduce rapid datele inițiale necesare pentru ca programul să funcționeze. Pentru aceasta, se utilizează o introducere manuală convenabilă sau un import de date.

Interfața programului este atât de simplă încât chiar și un copil își poate da seama rapid

Limba versiunea de bază programe: RUSĂ

De asemenea, puteți comanda versiunea internațională a programului, în care puteți introduce informații în ORICE LIMBĂ a lumii. Puteți chiar să traduceți cu ușurință interfața, deoarece toate numele vor fi plasate într-un fișier text separat.

Analiza financiară presupune analiza situației financiare și a principalelor rezultate ale întreprinderii. Rezultatele acestei analize financiare ajută managerii să facă importantă decizii de managementîn dezvoltarea ulterioară a afacerii lor. Există multe programe financiare care pot efectua gratuit analize financiare ale organizației dvs. Cu toate acestea, majoritatea companiilor migrează acum de la programe învechite la programe noi. programe moderne pentru analiza financiara. Programele financiare automatizează aproape complet toate procesele de afaceri și accelerează interacțiunea dintre structurile și diviziile întreprinderii. Scăpând de sarcinile de rutină de completare a unei cantități mari de date, documentația pe hârtie mărește eficiența și progresul angajaților companiei.

Cu toate acestea, găsirea unui software decent de analiză financiară printre nenumăratele altele nu este ușoară. Programele financiare pot fi pentru întreprinderi mici, mijlocii și mari. Programele financiare se clasifică și în funcție de sistemul de operare pe care vor fi instalate. Unele pot fi concepute pentru analiza organizațiilor bugetare, în timp ce altele pentru comerciale. Programele de analiză financiară sunt împărțite în programe universale, specializate și înalt specializate, precum și care lucrează offline sau în rețea. Există și noi tipuri de programe pentru analiza financiară a unei întreprinderi, destinate conducerii de vârf a diverselor companii. Sunt concepute pentru a analiza activitate economică Afaceri.

Programul pentru analiza activităților financiare și economice Sistemul Universal de Contabilitate este o dezvoltare modernă de proprietate, al cărei avantaj principal este flexibilitatea. Programul de analiză financiară și economică are funcții de bază, care sunt completate în continuare la cererea și nevoia afacerii dumneavoastră. Practic este finalizat individual pentru fiecare client, iar varietatea de funcții ale programului depinde doar de nevoile clientului. În același timp, pentru a testa programul de analiză a stării financiare, nu este nevoie să plătiți pentru el. La urma urmei, versiunea demo poate fi descărcată absolut gratuit. Software-ul pentru analiza financiară a USS este convenabil, deoarece mai mulți utilizatori pot lucra la el în același timp, depinde doar de dimensiunea companiei. În același timp, fiecare angajat al întreprinderii are propriul nume de utilizator și parolă în programul de analiză a afacerii, ceea ce nu împiedică utilizatorii să lucreze independent unul de celălalt. Programul de analiza financiara si analiza investitiilor are o actualizare automata a informatiilor, care se poate face fie manual, fie seta un cronometru, cu care baza programului de automatizare a analizei financiare va fi actualizata de fiecare data dupa un anumit interval de timp.

Adică acest program financiar de analiză a situațiilor financiare accelerează interacțiunea dintre angajați, activitățile companiei practic nefiind întrerupte.

Programul de realizare a analizei financiare vă permite să generați orice rapoarte interne și externe necesare pentru ambele agentii guvernamentale iar pentru şefii întreprinderii. Pe baza rapoartelor din programul de analiză financiară a companiei, pe care le puteți descărca gratuit, puteți face o analiză cuprinzătoare a activităților companiei. Programul de analiză financiară, programul de analiză a cheltuielilor pot calcula automat orice coeficienți ai eficienței companiei, care vor fi incluși în program în prealabil.

Programul de monitorizare și control poate fi utilizat de către:

• Orice companie de stat;
• Companie privata;
• Antreprenor individual;
• Liber profesionist;
• etc.

Software video pentru analiza financiara

Vizionand următorul videoclip, vă puteți familiariza rapid cu capacitățile programului USU - Sistemul de contabilitate universal. Dacă nu vedeți videoclipul încărcat pe YouTube, asigurați-vă că ne scrieți, vom găsi o altă modalitate de a afișa videoclipul demo!

Capabilitati de control si management al analizei financiare

• Un program de contabilitate financiară pentru analiza situației financiare a unei întreprinderi descărcare gratuită poate fi modificat la cerere individuală, ținând cont de specificul afacerii;
• Faciliteaza mentinerea si analiza contabilitatii, contabilitatii de gestiune;
• Programul de analiză gratuită a activităților financiare și economice USU nu are o taxă de abonament, trebuie să îl cumpărați o dată și să îl utilizați și să utilizați versiunea demo absolut gratuit;
• Oferă posibilitatea de a adăuga utilizatori și de a-l folosi în modul multiplayer;
• După instalarea programului de analiză financiară, puteți primi suport tehnic eficient și competent;
• Programul financiar pentru analiza USU oferă posibilitatea de a stabili diferite niveluri de acces la program gratuit. De exemplu, acces complet pentru manageri și acces limitat pentru angajații obișnuiți;
• Funcția comodă de audit îi va ajuta pe manageri în orice moment să verifice și să analizeze orice operațiune efectuată, să vadă informații despre momentul efectuării acesteia și care i-a fost efectuată;
• Sistem convenabil de notificare și distribuire a notificărilor, cu ajutorul căruia puteți înregistra sarcini și sarcini pentru fiecare dintre angajați, ceea ce va crește performanța academică și eficiența muncii;
• Programul de analiză financiară USU are funcții de import și export gratuit în diverse programe precum Excel etc.;
• Programul financiar USU poate calcula automat veniturile și cheltuielile companiei într-o formă convenabilă;
• Programul pentru analiza financiară a unei întreprinderi are o interfață ușor de utilizat, care este de înțeles chiar și pentru un începător;
• Situațiile financiare pot fi create automat, completate, tipărite cu ajutorul acestui program, precum și afișarea sigla companiei pe documente;
• Contabilitatea se tine in orice valuta convenabila firmei;
• Puteți descărca versiunea gratuită a programului USU de pe site chiar acum;
• Obțineți toate modificările individuale ale programului gratuit, trebuie să plătiți doar orele de întreținere;

ANALIZA CAPACITĂȚILOR DE BAZĂ ȘI MIJLOACE DE EXPANSARE A LOR ÎN PRODUSE SOFTWARE PENTRU ANALIZA FINANCIARĂ

Specialitatea: Economie și Managementul Economiei Naționale

Directia: Economie, organizarea si managementul intreprinderilor, industriilor, complexelor (comunicatii si informatizare)

Articolul conține o prezentare generală a produselor software utilizate în practică pentru a efectua o analiză financiară a stării întreprinderii. Sunt descrise două grupuri de criterii pentru compararea produselor software, care sunt identificate de experții moderni. A format al treilea grup de criterii de comparație sisteme software, care se bazează pe descrierea programelor de către dezvoltatori. S-a efectuat compararea produselor software „INEK-AFSP”, „Expert de audit”, „Alt-Finance” în funcție de grupurile și criteriile selectate.

Sunt descrise caracteristicile aplicării programelor, se notează avantajele

si dezavantaje. Au fost făcute completări la sistemul de clasificare a proprietăților și criteriilor produselor software.

Articolul oferă o prezentare generală a software-ului utilizat în practică pentru o analiză financiară a companiei. Descriem două grupuri de criterii pentru compararea produselor software care disting experții moderni. A format al treilea grup de criterii pentru compararea sistemelor software, care se bazează pe descrierea dezvoltatorilor de software. O comparație de software, „INEC-AFSP”, „Expert de audit”, „Alt-Finance” pentru grupuri și criterii selectate. Capacitățile programelor de aplicație au remarcat avantajele și dezavantajele. Completări la sistemul de clasificare a proprietăților și criteriilor pentru produsele software.

Cuvinte cheie: programe și complexe software de analiză financiară, compararea programelor de analiză financiară, clasificarea proprietăților programelor de analiză financiară, o prezentare generală a produselor software de analiză financiară, criterii de comparare a programelor de analiză financiară, capabilități de bază ale sistemelor software, mijloace de extindere capabilitățile de bază ale sistemelor software, un bloc de capabilități suplimentare.

Cuvinte cheie: programe și sisteme software de analiză financiară, compararea programelor de analiză financiară, clasificarea proprietăților programelor de analiză financiară, revizuirea software-ului de analiză financiară, criteriile de comparare a software-ului de analiză financiară, capacitățile de bază ale sistemelor software, mijloace de îmbunătățirea capacităților de bază ale sistemelor software, un bloc de capabilități suplimentare.

Analiza financiară este o parte integrantă a planificării

activitățile întreprinderii, analiza activităților curente, studiul parametrilor și coeficienților cheie care oferă o imagine obiectivă a situației financiare a întreprinderii și, ca urmare, economisirea timpului alocat analizei este de mare importanță.

Pentru a simplifica procedurile de calcul și a economisi timp, există produse software care vă permit să evaluați starea financiară a unei întreprinderi, să efectuați o analiză comparativă, să calculați rapoarte, să identificați principalele tendințe în dezvoltarea acesteia, să calculați rentabilitatea companiei, standarde de bază pentru planificare. și prognoza și evaluarea bonității.

Scopul acestui articol este de a oferi scurtă recenzie produse software utilizate pentru analiza financiară la întreprindere, comparați-le în funcție de anumite criterii (proprietăți), luați în considerare avantajele și dezavantajele, identificați noi proprietăți pentru comparare, care ar reflecta mai pe deplin capacitățile produsului și ar facilita compararea produselor.

Există multe produse software în prezent pe piață. Și printre cele mai comune, dezvoltate de specialiști ruși, se numără: „Alt-Finance”, „Alt-Invest” - dezvoltat de firma de cercetare și consultanță „ALT”, „Audit Expert” - dezvoltat de firma „Pro-Invest Consulting”. ", "Investitor" , "Analist", "AFSP" -

dezvoltat de INEK, FinEkAnaliz, produse software din seria Intalev (de exemplu, Intalev: Corporate Finance, Intalev: Budget Management, Intalev: Business Processes), Analiză financiară, Analiză financiară: Prof + Evaluare Afaceri "," Analiza financiară: Prof " ," Analiza investițiilor 1.6 ". Printre cele străine - COMFAR (Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting) și PROPSPIN (Project Profile Screening and Pre-Appraisal Information System), creat în UNIDO - Organizația Națiunilor Unite pentru Dezvoltare Industrială. Lista de produse poate fi extinsă pentru o lungă perioadă de timp.

Un număr atât de mare de produse software prezintă o alegere dificilă pentru liderii organizațiilor care doresc să aleagă produs optim pentru afacerea ta. Problema alegerii este complicată și de companiile de software în sine. Descrierile lor de programe sunt greu de comparat: adesea aceleași caracteristici sunt numite diferit sau, dimpotrivă, termeni diferiți corespund acelorași, de fapt, caracteristici. Să vedem cum se manifestă acest lucru în exemplele celor mai populare programe de analiză financiară.

Produsele „Alt-Finance”, „Audit Expert” și „AFSP” sunt concepute pentru a analiza situația financiară a întreprinderilor. Informațiile inițiale pentru analiză sunt datele formelor situațiilor financiare. Produsele software vă permit să analizați starea întreprinderii. Analiza se realizează în domenii precum structura bilanţului, stabilitatea financiară, lichiditatea, cifra de afaceri, rentabilitatea, rentabilitatea, analiza eficienţei muncii etc. Toate rezultatele calculelor sunt afișate sub formă de tabele și diagrame. După efectuarea unor setări ale programului, rezultatele muncii lor (calculele) pot fi afișate în limba rusă și Engleză.

O astfel de descriere a sistemelor software de mai sus este foarte vagă, este mai mult în natura familiarizării cu produsul decât descriere detaliata... Acționând în rolul șefului oricărei întreprinderi, aceste date pentru selecție produs software putini. O idee mai exactă a produsului se va forma dacă criteriile de comparație sunt eșantionate și oficializate. În practica efectuării analizei financiare, care există acum, experții disting două blocuri funcționale: capacitățile de bază ale sistemului și mijloacele de extindere a capacităților de bază. Experții oferă un tabel pentru compararea produselor software după proprietățile lor (Tabelul 1), în care prezența unei anumite proprietăți în program va fi indicată prin „+”, absența „-”, „*” - acest factor ar trebui să fie discutat cu unele rezerve.

Tabelul 1 - Comparația produselor software în ceea ce privește capabilitățile de bază și _____________ mijloace de extindere a capabilităților de bază _____________

Capabilitati de baza

Introducerea automată a datelor din programe și fișiere de contabilitate 1x1 + + +

Verificarea corectitudinii și corectitudinii datelor sursei de intrare + + +

Aducerea datelor pentru diferite perioade de timp într-o singură formă comparabilă + + +

Reevaluarea elementelor din bilanţ pentru a le aduce datele la valori reale - + -

Prelucrarea situațiilor financiare ale altor țări - + +

Analiza lichidității, rentabilității, pragului de rentabilitate ++

Analiză orizontală și verticală + + +

Funcții implementate ale metodelor de analiză reglementate + + *

Comparația valorilor indicatorilor financiari cu standardele + + *

Prognoza valorilor indicatorilor - + -

Formarea opiniilor experților pe baza rezultatelor analizei + + *

Exportul rezultatelor analizei către alte programe ++

Crearea de noi forme de introducere a datelor inițiale - + +

Instrumente pentru descrierea noilor indicatori calculați pentru implementarea propriilor metode de analiză - + +

Comparația valorilor indicatorilor financiari cu indicatorii situațiilor contabile oficiale ale întreprinderilor-lideri din industrie - + -

Clasamentul întreprinderilor ++

Capabilitățile de bază este primul bloc și este mai important pentru analiștii financiari. Include capabilitățile și proprietățile de bază ale sistemelor software pentru analiza financiară. De exemplu, introducerea automată a datelor inițiale, capacitatea de a efectua analize exprese, capacitatea de a exporta rezultatele obținute atunci când lucrați cu programul.

Al doilea bloc este mijlocul de extindere a capabilităților de bază ale sistemului, care sunt responsabile pentru capacitatea sistemului de a fi configurat și dezvoltat în funcție de cerințele utilizatorului și ale clientului. De aceea, majoritatea programelor din zilele noastre, dezvoltatorii încearcă să le facă mai flexibile și să le doteze cu instrumente care să permită utilizatorului, indiferent de dezvoltator, să îmbunătățească și să suplimenteze sistemul. Aceste instrumente includ, de exemplu, adăugarea de noi algoritmi de calcul, îmbunătățirea funcționalității etc.

Să luăm în considerare modul în care capacitățile de bază și mijloacele de extindere a acestora se manifestă în programele de analiză financiară.

După cum știți, analiza financiară se bazează pe date din situațiile contabile standard ale organizațiilor. Toate produsele enumerate în introducere vă permit să introduceți datele manual. Prin urmare, un indicator semnificativ și unul dintre primii pentru majoritatea utilizatorilor este capacitatea de a importa date din programele de contabilitate.

Deci, cel mai popular program „INEC: AFSP” ușor și simplu „știe cum” să primească date de raportare de la „1C: Contabilitate”, iar în toate celelalte cazuri este necesar personalizare suplimentară... Pachetele software Alt Finance și Audit Expert pot încărca automat date de raportare din programe de contabilitate precum 1C: Enterprise, Info-Accountant, Parus, INFIN-Accounting. Toate sistemele pot fi configurate pentru a încărca date din fișierele txt. Acest lucru face posibilă importarea datelor atât din orice software de contabilitate, cât și din propriile dezvoltări.

Introducerea manuală a unor cantități mari de date este direct legată de apariția erorilor. Este necesar să se verifice corectitudinea datelor sursei de intrare. Prin urmare, toate programele sunt echipate cu această funcție

verificarea soldului aritmetic. Dar, în acest caz, avantajul „Expert de audit” este tocmai că programul face posibilă crearea propriilor reguli pentru verificarea datelor introduse.

Despre posibilitatea programului de lucru cu tipuri diferite formulare de raportare, faptele spun că, de exemplu, în „ALT – Finanțe” sa implementat capacitatea de a analiza formulare de raportare din 1995 până în prezent. Puteți seta orice interval pentru analiză. Puteți crea o combinație diferită a lungimii intervalelor. AFSP a implementat capacitatea de a analiza formularele de raportare din 1991 până în prezent, iar Expertul de audit din 1994 până în prezent.

Un avantaj serios al unui număr de programe este capacitatea

analiza formularelor de raportare ale țărilor CSI. Pentru „ALT – Finanțe” există

versiunile sale specializate, care iau în considerare particularitățile formularelor de raportare din Belarus și Ucraina și permit analiza unor astfel de forme. „Expert de audit” în acest sens este mai perfect, implementează posibilitatea de a analiza formularele de raportare ale Rusiei, Belarusului, Uzbekistanului și Ucrainei într-un singur program. Produsul „AFSP” nu are o astfel de oportunitate.

Mecanismele și metodele de realizare a analizei financiare în întreprinderea în care folosesc produsele sunt aproape aceleași, dar există diferențe. De exemplu, „ALT – Finanțe” este singurul dintre programele prezentate care realizează, pe lângă analize orizontale și comparative, verticale, precum și analiza factorială a indicatorilor de lichiditate, rentabilitate și profitabilitate. Cu toate acestea, „Expert Audit” are un avantaj, constă în posibilitatea „dezvăluirii” contabilității analitice pentru componentele activelor permanente și circulante, precum și „dezvăluirii” componentelor și conturilor de plătit. În toate programele luate în considerare sunt implementați algoritmi de analiză a lichidității, pragului de rentabilitate și profitabilității.

Un factor important în alegerea unui produs software este utilizarea unor metode reglementate de către produs.

„INEC” și „Expert în audit” oferă o oportunitate de a utiliza o listă mare de metode de analiză, care sunt recomandate de organele de stat, precum și de instituțiile financiare nestatale. Acestea sunt metode de analiză a stării întreprinderi unitare(TUP), metode pentru o analiză cuprinzătoare a întreprinderilor cu acțiuni la Moscova și evaluarea valorii activelor nete ale OJSC, metode ale Serviciului Federal de Taxe și ale Serviciului Federal de Securitate Financiară, metode de identificare a semnelor de faliment fictiv sau deliberat și evaluarea bonității debitorului. Metodele reglementate nu au fost implementate în „ALT – Finanțe”, adică. tehnici recomandate de agențiile guvernamentale și instituțiile neguvernamentale. Cu toate acestea, avantajul acestui program este că este implementat un algoritm pentru calcularea valorii activelor nete, un algoritm pentru probabilitatea falimentului și algoritmi pentru calcularea unor indicatori prin metoda FSDN.

Metodele de comparare a valorilor indicatorilor financiari cu standardele sunt implementate în INEC și Audit Expert. Valorile recomandate și intervalele de indicatori sunt salvate în programe. „INEC” are doar două gradații de valori (corespunzătoare și necorespunzătoare celor recomandate). Și în „Expert de audit” există patru astfel de indicatori - normal, satisfăcător, rău și critic.

Aproape fiecare lider al unei organizații este interesat sau chiar important să „vadă” viitorul organizației sale. „Expert de audit” oferă această oportunitate prin prezicerea valorilor indicatorilor cu mai multe perioade în avans.

Să descriem mai detaliat mijloacele de extindere a capabilităților de bază pentru produsele comparate.

Mare importanță pentru mulți lideri de afaceri are

capacitatea de a compara valorile indicatorilor financiari ai companiei dumneavoastră cu indicatorii situațiilor financiare ale altor companii concurente din aceeași industrie. Această oportunitate este oferită de sistemul „Expert de audit”. Baza de date formată, constând din indicatori ai contabilității oficiale și organizate pe sectoare industriale ale întreprinderilor, este conținută pe site-ul web al dezvoltatorului pachetului de software - (www.pro-invest.com/it).

Pentru capete de corpuri controlat de guvernși holdingurile, una dintre sarcinile importante este împărțirea în grupuri a întreprinderilor aflate sub controlul lor. Această oportunitate este oferită de toate sistemele software, acestea permitând clasarea în funcție de indicatori financiari. Dar numai „Expert în audit” vă permite să vă creați propriile criterii și reguli de clasare.

Dar, ca și capabilitățile de bază, a doua secțiune a tabelului - instrumente pentru extinderea capabilităților de bază poate fi completată, ghidată de informațiile de la dezvoltatorii de software. Și anume, vom adăuga două puncte - disponibilitatea algoritmilor de calcul și flexibilitatea interfeței cu utilizatorul.

În ceea ce privește disponibilitatea algoritmului de calcul, acest indicator reflectă capacitatea de dezvoltare a produsului software. În ceea ce privește extinderea și îmbunătățirea capacităților de bază ale „Expert Audit” și „ALT – FINANȚE” au avantaje semnificative față de programul „INEC”, este posibilitatea de extindere care arată cât de flexibil este produsul software, cât de mult poate fi acesta. dezvoltat, completat și adaptat utilizatorului pentru organizația sa. Este imperativ să se țină cont de nivelul profesional al persoanei care va modifica pachetul software. În ceea ce privește produsele „ALT – Finanțe” și „Expert Audit”, este produse deschise iar utilizatorului i se prezintă libertate totală de acţiune. Cu toate acestea, fiecare dintre ele are propria „deschidere”.

Deschiderea și adaptabilitatea produsului software Alt - Finance oferă utilizatorului posibilitatea de a face modificări în mod independent programului, ținând cont de cerințele sau condițiile specifice ale acestuia. Astfel, fără a implica un dezvoltator, utilizatorul poate schimba independent indicatorii calculați. În plus, la programe pot fi adăugați indicatori, forme tabulare și diagrame, coeficienți fără limitare. Utilizatorul poate seta și elimina în mod independent modul de protecție pentru formulele de calcul. În „Expert în audit” algoritmul de calcul este disponibil și pentru vizualizare. „Tabelele de utilizatori” suplimentare pot fi adăugate la program. De asemenea, puteți seta coeficienți și indicatori suplimentari fără restricții. Pachetul software AFSP este, dimpotrivă, un produs software complet închis. Utilizatorul nu are posibilitatea de a schimba formulele de calcul. Astfel de modificări și corecții pot fi făcute numai de compania dezvoltatoare. Formulele de calcul nu sunt disponibile pentru vizualizare. Este posibil să creați și să introduceți o decontare suplimentară

diagrame și indicatori. Dar pot fi folosite doar datele formularelor de raportare. Nu puteți introduce informații inițiale suplimentare.

Pe langa standard funcţionalitate programe, cel mai important rol îl joacă interfața cu utilizatorul. La urma urmei, viteza de lucru a personalului cu produsul, confortul perceperii informațiilor și căutarea rapidă a acesteia depind de comoditatea și claritatea interfeței. În acest caz, fiecare dezvoltator și-a ales propria cale. De exemplu, interfața programului „ALT-Finance” este un registru de lucru, care constă din foi cu tabele de calcul și diagrame. Tranziția prin tabelele de diagrame se realizează automat atunci când se utilizează meniul de lucru.

Interfața „AFSP” este implementată ca un sistem de casete de dialog. Ceea ce este, de asemenea, destul de convenabil și clar, deși atunci când deschideți un număr mare de ferestre, cu căutarea informațiile de care aveți nevoie poate avea probleme. Aici sunt create casete de dialog pentru introducerea și descrierea atât a datelor sursă, cât și a datelor individuale.

Dezvoltatorii interfeței „Expert în audit”, precum și dezvoltatorii „AFSA”, au ales calea creării casetelor de dialog. Toate datele inițiale și rezultatele finale sunt prezentate sub formă de tabele.

Dar produsele software au și astfel de caracteristici care nu pot fi atribuite nici capacităților de bază, nici mijloacelor de extindere a capabilităților de bază. De exemplu, oferirea utilizatorilor de asistență tehnică și întreținere a unui produs software sau disponibilitatea unei versiuni de rețea a produsului sau capacitatea de a personaliza produsul (interfața produsului) pentru utilizator, pentru a crea comoditate pentru acesta în munca sa. Astfel de proprietăți joacă un rol important atunci când alegeți un pachet software. Cu toate acestea, autorii care compară sisteme software în articolele lor disting doar două blocuri funcționale, iar acest lucru este de înțeles, deoarece pentru analiștii financiari (și alcătuiesc un număr mai mare de utilizatori) funcționalitatea sistemului este importantă în ceea ce privește numărul de calcule. algoritmi, numărul de metode de analiză implementate etc... Iar autorii practic nu scriu nimic despre capacitățile necesare unui utilizator practic atunci când alege programe. Sunt menționate doar de companiile de dezvoltare pe site-urile lor oficiale, atunci când descriu sau prezintă produse software.

Combinând astfel de capabilități, să numim grupul lor al treilea bloc - un bloc de capabilități sau proprietăți suplimentare ale produselor software. Acest nou concept este introdus pentru a crea o reprezentare mai completă și mai precisă a produsului software; este inclus într-un complex cu cele două blocuri menționate mai sus. Acest bloc va oferi informații despre funcționalitatea produsului, reprezentată nu numai de algoritmi, metode și posibilități de extindere a produsului, ci și din punct de vedere al ușurinței în utilizare a produsului.

Astfel, studiind informații de pe site-urile dezvoltatorilor programelor în cauză, analizând informații despre utilizatori

programe, diverse publicații pe tema cercetării, putem spune că următoarele proprietăți ale produselor software ar trebui atribuite blocului de capabilități suplimentare: 1) pachetul de software are o cheie de licență; 2) disponibilitatea unei versiuni de rețea a produsului (pentru organizații mari); 3) necesitatea de a configura sau instala software suplimentar; 4) disponibilitatea suportului tehnic și a suportului de produs în timpul utilizării acestuia; 5) luarea în considerare a factorului de siguranță al produsului.

Urmând exemplul specialiștilor care s-au implicat în selecția proprietăților pentru compararea produselor software, vom compila un tabel similar pentru un bloc de caracteristici suplimentare în raport cu sistemele software luate în considerare în articol (Tabelul 2).

Tabelul 2 - Comparația produselor software pentru suplimentare

oportunități

Caracteristici suplimentare (proprietăți) INEK-AFSP Aiyoy Exreg! Alt - Finanțe

Disponibilitatea unei chei de licență + + +

Cerința de a instala software suplimentar (dacă există un shell Windows) - - -

Versiunea de rețea a produsului + + +

Documentare și suport tehnic + + +

Securitatea (siguranța) software-ului - diagnosticarea încărcăturii complexe și protecție împotriva programelor de viruși + + +

Informațiile prezentate astfel nouă, utilizatorilor produsului software, fac posibilă alegerea rapidă în favoarea unui anumit produs.

Să trecem la o descriere mai completă a proprietăților comparate ale produselor luate în considerare, precum și să justificăm de ce astfel de proprietăți au fost adăugate noului al treilea bloc.

Cu dezvoltarea tehnologia Informatiei iar creșterea numărului de utilizatori ai echipamentelor informatice, factorul de securitate al produsului software și factorul de contabilizare a numărului de utilizatori devin din ce în ce mai importante. Securitatea software-ului este un aspect cheie în dezvoltarea software-ului. Toți dezvoltatorii se concentrează asupra acestuia, deoarece acest factor determină stabilitatea, fiabilitatea și performanța produsului. De asemenea, este important ca dezvoltatorii să ia în considerare numărul de versiuni de produs achiziționate de utilizator ca factor în „popularitatea” produsului, motiv pentru care o cheie de licență este furnizată cu majoritatea software-ului.

„ALT – Finanțe” rezolvă această problemă astfel: numărul de copii (instalații) de lucru simultan în cadrul organizației utilizatorilor poate să nu fie limitat atât de numărul de joburi, cât și de numărul de copii.

produs la fiecare loc de muncă. Cheia de securitate lipsește. Dar asta nu înseamnă că pachetul software este complet neprotejat. AFSP și Audit Expert sunt furnizate cu o cheie de securitate. A fost stabilită legătura „o cheie de licență pentru o copie de lucru”.

Vorbind despre securitatea produselor software, nu uitați de compatibilitatea acestora cu diverse sisteme, deoarece un produs care nu este acceptat sau creat pentru o rară sistem de operare, ca urmare, va fi puțin solicitat. Produsele luate în considerare sunt implementate sub shell-ul Windows. Fără îndoială, aceasta este cea mai convenabilă opțiune pentru utilizator; după instalarea produsului, nu există probleme cu descărcarea și lansarea acestuia. Deci, „AFSP” și „Audit Expert” sunt un produs software independent, spre deosebire de „ALT - Finance”, care este implementat în mediul foilor de calcul Microsoft Excel. În ciuda „independenței” „AFSP” și „Expert de audit”, acestea sunt dezvoltate conform standardelor de interfață Microsoft. Lucrul cu ele nu necesită instalarea de software suplimentar, cu excepția shell-ului Windows instalat. Deoarece „ALT-Finance” este implementat în mediul Microsoft Excel, prin urmare, acest mediu trebuie instalat pe computerul utilizatorului.

Prezența versiunii de rețea a produsului asigură o viteză mare de transfer de informații și disponibilitatea aproape fiecărui angajat al organizației la program. Fiecare dintre cele trei produse are o versiune de rețea, dar numai în pachetele AFSP și Audit Expert versiunea de rețea trebuie achiziționată și instalată, spre deosebire de ALT-Finance, unde vine cu un pachet standard de instalare.

Și, probabil, una dintre principalele întrebări pentru utilizator este disponibilitatea versiunii demo (pentru a se familiariza cu produsul) și disponibilitatea suportului tehnic și a documentației însoțitoare. Fiecare dintre programele luate în considerare are o versiune demo, care poate fi găsită cu ușurință pe Internet și descărcată. Astfel, utilizatorul se poate familiariza cu produsul, îl poate testa pe propriile date, poate evalua confortul introducerii informațiilor, poate citi raportul compilat și poate evalua claritatea și accesibilitatea acestuia, precum și interfața cu utilizatorul și multe altele. Documentația însoțitoare vine cu fiecare suită a tuturor programelor. Numai în „AFSP” și „Expert de audit” setul de livrare include un manual de utilizare, programele au comentarii asupra calculelor diferiților indicatori. Și în „ALT-Finance”, pe lângă manualul de utilizare, este inclus Trusa de instrumente privind metodologia de realizare și evaluare a stării financiare a întreprinderii, este dat un exemplu de notă analitică.

Compararea proprietăților (criteriilor) considerate propuse

experți, precum și caracteristicile programelor de pe site-urile oficiale ale dezvoltatorilor, putem spune că tabelul 1, în raport cu aceste programe, oferă o imagine departe de a fi completă în comparație. Deoarece dezvoltatorii multor sisteme software, pe lângă proprietățile enumerate, se concentrează și pe proprietăți și capabilități ale programelor lor, cum ar fi - crearea unei baze

valori recomandate, atunci când lucrați cu programul, crearea de rapoarte ale activității programului în limba engleză, generarea de rapoarte ale standardelor GAAP și IAS. În consecință, putem evidenția aceste proprietăți separat și le putem referi la blocul de capabilități de bază (Tabelul 3). Fără îndoială, este posibil ca unele programe să nu aibă deloc aceste proprietăți. Dar, deoarece tehnologiile se îmbunătățesc și sistemele software își dezvoltă propriile funcționalități, atunci când managerii aleg programe, acești factori pot afecta alegerea complexului software.

Tabelul 3 - Adăugări la capacitățile de bază ale produselor software

Functionalitate INEC-AFSP Expert Audit Alt-Finance

Capabilitati de baza

Crearea rapoartelor analitice - + *

Crearea de rapoarte în limba engleză * * +

Generarea rapoartelor GAAP și IAS * * *

În tabelul 4, prezentăm completările la tabelul 1 în raport cu a doua secțiune.

Tabelul 4 - Adăugări la instrumente pentru extinderea capabilităților de bază

produse software

Functionalitate INEC-AFSP Expert Audit Alt-Finance

Instrumente și funcții pentru extinderea capabilităților de bază

Disponibilitatea algoritmului de calcul - + +

Interfață cu utilizatorul (implică flexibilitatea interfeței și auto-personalizarea de către utilizator pentru confortul său) + + +

Pe baza materialului și a tabelelor luate în considerare, vom întocmi o diagramă care să reflecte funcționalitatea sistemului, capacitățile acestuia, ramificarea capacităților, criteriile și subcriteriile de evaluare a sistemului (Fig. 1). În diagramă, criteriile și subcriteriile sunt marcate cu negru, care sunt evidențiate de experți. Noile criterii și subcriterii sunt marcate cu roșu, care completează lista de capabilități existente și oferă informații mai complete despre sistem.

Schema este imperfectă și, desigur, poate fi dezvoltată din ce în ce mai mult, cu toate acestea, datele prezentate sunt suficiente pentru alegerea și compararea produselor.

Figura 1 - Componentele sistemului ale funcționalității software

produse

Analiza produselor software efectuată în articol în conformitate cu o serie de criterii arată că acestea sunt adaptate la condițiile economiei ruse, iau în considerare modificările legislației și este posibil să se lucreze cu standardele de contabilitate ale altor țări CSI. . Alegerea programelor de către utilizatori depinde de un număr mare de criterii, care pot fi împărțite în două grupe: capabilități de bază și mijloace de extindere a acestora. Articolul a completat lista de criterii de comparare atât în ​​raport cu capacitățile de bază, cât și în ceea ce privește mijloacele de extindere a capacităților de bază. Un bloc separat indică proprietăți suplimentare ale sistemului, care au fost menționate anterior doar pe site-urile dezvoltatorilor de software. Au fost făcute completări la sistemul de clasificare a proprietăților și criteriilor produselor software.

Bibliografie

1. O prezentare generală a unor sisteme din clasa „Analiza situației financiare a întreprinderii” // Interface Ltd [ Resursa electronica]. - Mod de acces: http://www. interface.ru/ fset.asp? Url = / misc / afsp.htm.

2. Modele informatice pentru analiza financiara, evaluare

proiecte de investitiiși planificare financiară // Alt-Invest [Resursă electronică]. - Mod de acces:

http://www.ognelis.ru/files/catalog/products/altinvest/alt invest ru.pdf.

3. Kozlov M. Revizuirea software-ului pentru calcularea investițiilor

proiecte [Resurse electronice]. - Mod de acces:

http://articles.excelion.ru/science/info/58865855.html.

4. Produs software „Alt-Finance” [Resursă electronică]. - Mod de acces: http://humeur.ru/page/programmnyj-produkt-alt-finansy.

5. Sisteme și metode de analiză financiară [Resursă electronică]. - Mod de acces: http://www.bbest.ru/management/finmen/konctpt/Sistema/analis.

6. Sistem profesional de analiză financiară // Analiză financiară [Resursă electronică]. - Mod de acces: http://www.1-fin.ru/.

7. Hokhlov A.E. Sisteme automatizate contabilitate.

Note de curs [Resursă electronică]. - Mod de acces:

http://www.ict.edu.ru/ft/005891/stup303.pdf.

8. Shuremov E. Instrumente de analiză financiară – criterii de selecție

[Resursă electronică]. - Mod de acces:

http://www. aup.ru/ articole / finanţe / 7.htm.

Pentru a analiza starea financiară și economică a întreprinderii, se pot utiliza următoarele programe:

1. „INEC – Analist”

INEK - analist - cel mai vechi program analiză financiară. Este lansat din aproximativ 1991, are câteva mii de utilizatori, este recomandat de Oficiul pentru Faliment etc. Din punct de vedere al analizei financiare, acesta este cel mai puternic sistem, în primul rând din punct de vedere al conținutului metodologic.

Utilizarea pachetului software INEK-Analyst permite o analiză cuprinzătoare a activităților financiare și economice ale unei întreprinderi în dinamică pe mai multe perioade:

Analiza orizontală și verticală a pasivelor și activelor balanței analitice (modificări relative și absolute în structura proprietății și sursele formării acesteia);

Indicatori de profit și pierdere (rezultate financiare);

Indicatori de intrare și ieșire Bani;

Indicatori de performanță care caracterizează rentabilitatea activităților și rentabilitatea investițiilor (rentabilitatea activităților și a capitalului, cifra de afaceri a activelor și elementele de fond de rulment);

Indicatori de solvabilitate care dezvăluie capacitatea companiei de a-și achita datoriile curente și probabilitatea falimentului în viitorul apropiat (raport de acoperire, indice de acoperire intermediar, lichiditate urgentă și absolută, interval de autofinanțare, indice Beaver, indice Altman etc.) ;

Adaptarea la condițiile economice rusești (în special, impozitare, contabilitate, raportare, inflație)

Deschidere și adaptabilitate

Alt-Invest este un produs software open source. Deschiderea programului înseamnă că utilizatorul are capacitatea de a:

Selectați și setați structura necesară pentru descrierea datelor inițiale pentru calcule;

Vizualizați algoritmul pentru efectuarea calculelor;

Ajustați algoritmul de calcul încorporat în funcție de specificul unui anumit proiect (întreprindere);

Completați programul cu noi forme tabelare și indicatori.

Tabelele și indicatorii adăugați de utilizator devin elemente egale ale modelului, sunt acoperite de toate capabilitățile de serviciu ale programului

Dacă este necesar, se poate seta modul de protecție a formulelor de calcul împotriva modificărilor.

Capabilitati extinse de modelare

Când pregătiți modelul, puteți ajusta rapid toți parametrii de bază:

Monede utilizate (calculul poate fi efectuat în două valute);

Parametrii temporali ai proiectului (data de incepere, pas de calcul, durata;

Lista de produse/servicii, articole de cost, surse de finanțare;

Mediul fiscal și economic

Prezentarea rezultatelor calculelor

Programul vă permite să prezentați un proiect în formate recunoscute internațional, oferind o gamă largă de rezultate de analiză care acoperă diverse domenii de evaluare a investițiilor:

Construirea situatiilor financiare de prognoza in conformitate cu standardele internationale (bilant, contul de profit si pierdere, situatia fluxurilor de trezorerie).

Analiza eficienței investițiilor din punctul de vedere al diverșilor participanți la proiect

Evaluarea solvabilitatii financiare si calculul indicatorilor financiari

Evaluarea afacerii

Analiza eficienței bugetare

Rămânând corect din punct de vedere al standardelor internaționale, programul Alt-Invest este adaptat la maximum la sistemul contabil adoptat în Rusia și la formarea rezultatelor financiare. Aceasta aduce metoda de calcul mai aproape de realitățile economiei ruse.

Flexibilitatea, deschiderea și oportunitățile excepționale de adaptare permit unui analist expert să creeze un model unic al unui proiect de investiții specific bazat pe programul Alt-Invest și să simuleze comportamentul acestuia în diferite condiții, în conformitate cu diferite scenarii.

Luarea în considerare a specificului economiei în tranziție este una dintre cele mai multe punctele forte Programul Alt-Invest. Utilizatorul are capacitatea de a efectua calcule atât la prețuri constante, cât și la prețuri curente. Pentru calcularea prețurilor curente, este prevăzut un bloc special care permite unui expert să simuleze diferite opțiuni pentru dezvoltarea proceselor inflaționiste. Decontările pot fi efectuate atât în ​​monovalută, cât și în modul dual-valută, ceea ce face posibilă luarea în considerare a modificării cursului de schimb valutar pe piața internă.

Alt-Invest conține o unitate de analiză a sensibilității. Prin alegerea independentă a indicatorilor variabili, analistul poate evalua gradul de dependență a eficienței proiectului de posibilele schimbări conditiile magazinului, creșterea prețurilor pentru echipamentul necesar etc. Pentru factorul de decizie, aceste informații vor ajuta la identificarea zonelor de risc ale proiectului și vor oferi măsuri adecvate.

Alt-Invest ține cont de particularitățile legislative ale operațiunilor de leasing, permite să reflecte atât leasingul financiar, cât și operațional.

Utilizatorul Alt-Invest poate calcula eficacitatea proiectului din punctul de vedere al organismelor guvernamentale federale și municipale. Acest lucru este valabil mai ales pentru proiectele care pretind sprijin financiar, organizatoric sau strategic din partea statului.

Ca rezultat al lucrului cu produsul software Alt-Invest, analistul primește un set de forme standard de raportare financiară, precum și indicatori și coeficienți care descriu în mod cuprinzător proiectul și permit analiza calitativă a acestuia.

În special, modelul formează astfel documente financiare ca proiect Declarație de profit, Situația fluxurilor de trezorerie, Echilibru... În plus, se calculează un set de indicatori financiari - lichiditate, cifra de afaceri, rentabilitatea vânzărilor etc. Tabelele de măsurare a performanței investițiilor includ perioade de rambursare simple și actualizate, rata internă de rentabilitate și valoarea actuală netă, rata maximă a dobânzii la împrumut care poate fi plătită de proiect.

Folosind deschiderea modelului, utilizatorul poate forma independent tabele non-standard, poate construi noi diagrame, poate calcula orice indicatori suplimentari. Rezultatele calculelor pot fi tipărite atât în ​​rusă, cât și în engleză.

Alt-Invest este un set de foi de calcul interconectate în Microsoft Excel. Această metodă de implementare permite unui expert să studieze toate formulele de calcul, să urmărească logica formării rezultatelor din datele inițiale, să navigheze liber în metodologie și tabelele de calcul. Toate acestea cu siguranță contribuie la creștere profesională utilizatorii.

6. „Alt - Investiți suma”

Alt-Invest Summ este un model computerizat profesional pentru evaluarea proiectelor de investiții cu capacitatea de a construi un plan financiar complet întreprindere de exploatare

Alt-Invest Summ este un model de computer conceput pentru a evalua proiecte de investiții din diverse industrii, amploare și concentrare. Alt-Invest Summ este deosebit de convenabil pentru evaluarea proiectelor implementate la o întreprindere în exploatare - modelul vă permite să descrieți și să evaluați eficacitatea mai multor decizii de investiții, să construiți un plan financiar consolidat al unei întreprinderi în exploatare, să evaluați starea întreprinderii, luând în considerare proiecte de investiții în cont.

Modelul face posibilă evaluarea stării întreprinderii, luând în considerare proiecte de investiții în următoarele domenii:

Pentru fiecare proiect de investiții se calculează un set de indicatori: perioadă de rambursare simplă și actualizată, VAN, IRR, NPVR, rata maximă de creditare. De asemenea, indicatorii de performanță sunt determinați pentru un grup selectat de proiecte de investiții.

Soliditatea financiară

Pentru fiecare proiect de investiții se generează un raport al fluxului de numerar, care vă permite să determinați nevoia fiecărui proiect și grup de proiecte în surse de finanțare. Modelul contului curent al întreprinderii fără a ține cont de proiecte și modelul contului curent al întreprinderii luând în considerare proiectele fac posibilă determinarea posibilităților întreprinderii de a finanța proiecte din fonduri proprii, precum și pentru a evalua nevoia de surse de finanțare împrumutate. La construirea programelor de creditare, se iau în considerare împrumuturile atrase anterior de la o întreprindere care operează.

Riscuri de implementare a proiectului

Alt-Invest Summ vă permite să descrieți și să evaluați simultan de la unul la douăzeci de proiecte de investiții. Descrierea și evaluarea eficacității fiecăruia dintre proiecte se realizează pe o fișă separată - o fișă care repetă tipul de model Alt-Invest.

Modelul oferă o oportunitate de a evalua nu numai fiecare proiect separat, ci și eficacitatea costurilor totale de investiție pentru un grup de proiecte.

Introducerea datelor efective din Bilanțul și Declarația de profit ale companiei care operează vă permite să generați automat planul financiar al companiei care operează. Modelul poate reprezenta starea viitoare a întreprinderii numai pe baza datelor din formularele efective de raportare (o astfel de nevoie apare dacă nu există informații despre planurile pe termen lung ale întreprinderii).

De asemenea, puteți face ajustări la planul financiar al companiei prin stabilirea modificărilor volumelor de producție, costurilor, investițiilor de capital, transferului investițiilor existente nefinalizate în bilanţ, grafice de servicii pentru creditele atrase anterior. În același timp, regularitățile importante sunt luate în considerare corect - o modificare a nevoii de capital de lucru cu o modificare a volumelor de producție, o modificare a deducerilor de amortizare la introducerea sau vânzarea mijloacelor fixe.

Pentru fiecare dintre proiectele luate în considerare;

Pentru un grup selectat de proiecte de investiții;

Pentru o întreprindere, excluzând proiectele;

Pentru o întreprindere, luând în considerare proiectele de investiții.

La construirea graficelor de finanțare, puteți estima fluxul de numerar al fiecărui proiect în mod individual, un grup de proiecte, o întreprindere fără proiecte, precum și contul curent al companiei, ținând cont de proiecte.

Alt-Invest Summ oferă o gamă largă de opțiuni pentru alegerea unei metode de calcul. Calculele pot fi efectuate atât în ​​prețuri constante, cât și în prețuri curente, pentru a simula diverse opțiuni de desfășurare a proceselor inflaționiste.

Calculele pot fi efectuate atât în ​​mono-valută, cât și în modul dual-valută, cu alegerea monedei necesare a totalurilor.

7. „Alt - Invest Prim”

Alt-Invest Prim este un produs software pentru evaluarea proiectelor pe baza datelor agregate ale proiectelor

Alt-Invest Prim 5.0 este un model de computer conceput pentru evaluarea expresă a proiectelor de investiții din diverse industrii, scale și direcții. Produsul software Alt-Invest Prim permite utilizatorului să efectueze o evaluare preliminară a viabilității comerciale a unui proiect folosind un minim de informații inițiale.

Efectuarea unei evaluări exprese înseamnă efectuarea de calcule pe baza informațiilor agregate despre proiect. În primul rând, aceasta se referă la descrierea costurilor și investițiilor curente ale proiectului - descrierea acestora nu oferă detalii detaliate. Cu toate acestea, metodologia încorporată în calculele Alt-Invest Prime 5.0 este aceeași pentru toate produsele software Alt-Invest, ceea ce permite obținerea de rezultate precise, în ciuda descrierii extinse a datelor inițiale.

Alt-Invest Prim 5.0 este deosebit de convenabil pentru evaluarea proiectelor implementate la o întreprindere în exploatare - modelul vă permite să descrieți și să evaluați eficacitatea unui proiect de investiții, să construiți un plan financiar consolidat al unei întreprinderi în exploatare și să evaluați starea întreprinderii, luând ţinând cont de proiectul de investiţii.

Modelul face posibilă evaluarea stării întreprinderii, ținând cont de proiectul de investiții în următoarele domenii:

Eficiența investiției (investiții de capital)

Pentru un proiect de investiții se calculează un set de indicatori: perioadă de rambursare simplă și actualizată, VAN, IRR, NPVR, rata maximă de creditare.

Soliditatea financiară

Pentru proiectul de investiții se generează un raport al fluxului de numerar, care vă permite să determinați nevoia proiectului de surse de finanțare. Modelul contului curent al întreprinderii fără a lua în considerare proiectul și modelul contului curent al întreprinderii luând în considerare proiectul permit determinarea posibilităților întreprinderii de finanțare din fonduri proprii, precum și evaluarea nevoia de surse de finanţare împrumutate. La construirea programelor de creditare, se iau în considerare împrumuturile atrase anterior de la o întreprindere care operează.

Riscuri de implementare a proiectului

Analiza de sensibilitate vă permite să determinați limitele schimbării parametrilor inițiali la care indicatorii finali selectați rămân la un nivel acceptabil.

Introducerea datelor efective din Bilanțul și Declarația de profit ale companiei care operează vă permite să generați automat planul financiar al companiei care operează. Modelul poate reprezenta starea viitoare a întreprinderii numai pe baza datelor din formularele efective de raportare (o astfel de nevoie apare dacă nu există informații despre planurile pe termen lung ale întreprinderii). De asemenea, puteți face ajustări la planul financiar al companiei prin stabilirea modificărilor volumelor de producție, costurilor, investițiilor de capital, transferului investițiilor existente nefinalizate în bilanţ, grafice de servicii pentru creditele atrase anterior. În același timp, regularitățile importante sunt luate în considerare corect - o modificare a nevoii de capital de lucru cu o modificare a volumelor de producție, o modificare a deducerilor de amortizare la introducerea sau vânzarea mijloacelor fixe.

Modelul generează trei forme de bază de raportare financiară - Situația Fluxului de Trezorerie, Situația Profitului, Bilanțul, precum și un set de indicatori financiari de bază:

Pentru proiect;

Pentru o întreprindere fără a lua în considerare proiectul;

Pentru întreprindere, ținând cont de proiect.

La construirea programelor de finanțare, puteți estima separat fluxul de numerar al proiectului, întreprinderile fără proiect, precum și contul de decontare al unei întreprinderi ținând cont de proiect.

Orientarea către o evaluare preliminară rapidă a proiectului impune o serie de restricții asupra capabilităților produsului software Alt-Invest-Prim 5.0. Aceasta este executarea calculelor numai în prețuri constante și utilizarea unei monede de decontare.

8. „Alt – Finanțe”

Alt-Finance este un sistem profesional pentru analiza cuprinzătoare a stării financiare a unei întreprinderi și a tendințelor de dezvoltare ulterioară a acesteia.

Produsul software Alt-Finance este conceput pentru a performa evaluare integrată activitățile întreprinderii, identificarea principalelor tendințe în dezvoltarea acesteia, calcularea standardelor de bază pentru planificare și prognoză, evaluarea bonității întreprinderii.

Efectuarea unei analize financiare detaliate și a interpretării manageriale a rezultatelor obținute va face posibilă găsirea căii optime de dezvoltare, elaborarea unui program de redresare financiară a unei întreprinderi aflate în pragul falimentului și justificarea unei decizii de investiție.

Deschiderea și adaptabilitatea produsului software Alt-Finance oferă utilizatorului posibilitatea de a face modificări în mod independent programului, ținând cont de cerințele sau condițiile specifice ale acestuia.

Abilitatea de a prezice activitățile companiei vă permite să formați situații financiare predictive și să analizați situația financiară a companiei în viitor.

Cu ajutorul produsului software Alt-Finance, folosind datele situațiilor financiare standard, este posibilă efectuarea unei analize în următoarele domenii:

Analiza profitabilitatii;

Analiza lichiditatii;

Analiza profitabilitatii;

Analiza eficientei muncii.

Starea organizației pentru fiecare dintre domeniile de analiză este descrisă prin indicatori și coeficienți, care sunt calculați atât în ​​funcție de datele reale, cât și de cele prognozate. Rezultatele sunt prezentate sub formă tabelară și grafică (diagrame). Există și o funcție formare automată o concluzie textuală bazată pe rezultatele calculelor.

Pe baza principalilor indicatori financiari, programul vă permite să determinați valorile optime pentru compania analizată.

Produsul software Alt-Finance folosește principalele metode de analiză:

- orizontală

- vertical

- comparativ

- factorial

În plus, utilizatorul are capacitatea de a efectua o analiză factorială a modificărilor indicatorului de lichiditate totală, randamentul capitalului propriu și alți indicatori.

Produsul software Alt-Finance este utilizat în muncă cele mai mari intreprinderi, bănci și structuri comerciale Al Rusiei

9. „Alt - Sume financiare”

Alt-Finance Summ este un model computerizat profesional pentru analiza situației financiare a holdingurilor.

Produsul software Alt-Finance-Summ este conceput pentru a automatiza calculele în cursul analizei stării financiare a unui grup de companii (holding). Cu ajutorul acestui program, pe baza formelor standard de situații financiare - solduri (formularul nr. 1) și situațiile de profit și pierdere (formularul nr. 2) ale companiilor aparținând grupului, o imagine a stării financiare a holdingului este formata:

Se determină indicatori care caracterizează poziția financiară retrospectivă a unui grup de companii, tendințele și modelele de dezvoltare ale acestuia, „bloc-uri” care afectează negativ poziția financiară;

Oferă capacitatea de a modela planul financiar previzionat al exploatației - modificări planificate (sau posibile). fluxurilor financiare(modificări ale volumelor vânzărilor, costurilor, investițiilor, rambursării și atragerii de împrumuturi). Conform planului financiar de prognoză, indicatorii financiari de prognoză sunt calculați automat.

Analiza financiară se realizează pe baza situațiilor financiare consolidate automat ale companiilor aparținând grupului.

Deschiderea și adaptabilitatea produsului software Alt-Finance-Summ oferă utilizatorului posibilitatea de a face modificări în mod independent programului, ținând cont de cerințele sau condițiile specifice ale acestuia.

Utilizatorul are capacitatea de a efectua analize financiare folosind atât forme vechi, cât și noi de contabilitate. Cu ajutorul unei macrocomenzi special scrise, situațiile financiare sunt transferate automat din vechiul format în noul format.

Cu ajutorul produsului software Alt-Finance-Summ, folosind datele situațiilor financiare standard, puteți efectua o analiză în următoarele domenii:

Analiza structurii bilanțului și a dinamicii posturilor acestuia;

Analiza capitalului de lucru net și a structurii costurilor;

Analiza profitabilitatii;

Analiza lichiditatii;

Analiza stabilitatii financiare;

Analiza cifrei de afaceri a activelor și pasivelor;

Analiza profitabilitatii;

Analiza eficientei muncii.

Starea unui grup de companii (holding) în fiecare dintre domeniile de analiză este descrisă prin indicatori și coeficienți, care sunt calculați atât pe baza datelor reale, cât și a celor prognozate. Rezultatele sunt prezentate sub formă tabelară și grafică (diagrame). Există, de asemenea, o funcție de formare automată a unei concluzii de text pe baza rezultatelor calculelor.

Pe baza principalilor indicatori financiari, programul vă permite să determinați valorile optime pentru exploatația analizată.

Produsul software Alt-Finance Summ folosește principalele metode de analiză:

- orizontală- analiza tendințelor, în care indicatorii sunt comparați cu cei pentru alte perioade;

- vertical- analiza, în care structura indicatorilor este investigată prin aprofundare și detaliere treptată;

- comparativ- analiză, în care indicatorii investigați sunt comparați cu valorile acceptabile pentru întreprinderea dată;

- factorial- analiza pentru determinarea impactului diverși factori activităţile întreprinderii pe principalii indicatori financiari.

10. „Prognoză alternativă”

Produsul software Alt-Forecast este un model de întreprindere operațională care reflectă toate aspectele principale ale activităților sale. Modelul este folosit pentru a rezolva problema formarea si optimizarea bugetelor financiare (planurilor financiare) ale intreprinderii.

Modelul descrie și prezintă informații pentru optimizarea următoarelor domenii ale întreprinderii:

Productie de produse (lucrari, servicii)

Livrare produse (lucrări, servicii), control depozit

Gestionarea costurilor recurente

Investiție de fonduri (program de investiții)

Politica financiară a întreprinderii (program de creditare, emisie, decontări cu bugetul)

Formarea bugetului financiar folosind modelul Alt-Forecast presupune trei etape - o reflectare a stării inițiale a întreprinderii, o descriere a planurilor elaborate, analiza și optimizarea viitoarei poziții financiare a întreprinderii.

Starea inițială a întreprinderii este descrisă folosind forme standard de situații financiare - Bilanț și Situație a rezultatelor financiare. Principalele caracteristici finale ale situației financiare proiectate a întreprinderii sunt modelul contului curent al companiei, declarația de profit prognozată și indicatorii de performanță al pragului de rentabilitate.

La formarea și optimizarea planurilor financiare (bugete), se iau în considerare particularitățile activității întreprinderilor rusești:

Sistemul rusesc de impozitare și formare a rezultatelor financiare;

Tranzacții de barter și compensare;

Diverse opțiuni de repartizare a costurilor generale pe produs.

Modelul Alt-Forecast oferă informațiile necesare pentru cei care determină politica financiară a întreprinderii - directori financiari, specialiști în servicii analitice, analiști interni și externi - precum și pentru specialiștii instituțiilor de investiții și financiare.

Folosind modelul Alt-Forecast, sunt rezolvate următoarele sarcini:

Determinarea volumului vânzărilor și a prețului fiecărui tip de produs, la care se asigură pragul de rentabilitate (nivelul de rentabilitate necesar) al activităților întreprinderii.

Analiza si optimizarea managementului capitalului de lucru al intreprinderii. Nota efect economic din optimizarea nevoilor companiei de capital de lucru.

Evaluarea cantității de împrumut necesare și construirea unui program pentru strângerea și returnarea fondurilor (inclusiv pentru împrumuturile atrase anterior)

Controlul și optimizarea structurii încasărilor și plăților. În special, determinarea valorii componentei „monetare” a încasărilor necesare pentru acoperirea plăților în numerar.

Selectarea celor mai raționale combinații de decizii de management care vizează creșterea profitabilității și lichidității întreprinderii.

Alt-Forecast permite șefului să își facă rapid o idee despre cum se va dezvolta compania, să aleagă opțiuni pentru rezolvarea unor probleme specifice de management și să prezică impactul anumitor acțiuni asupra stării financiare generale a organizației.

Situația financiară proiectată a întreprinderii este descrisă folosind indicatori și rapoarte, precum și sub formă de grafice și diagrame. Folosind deschiderea modelului, puteți completa calculele cu tabele și coeficienții necesari, puteți forma și modifica aspectul diagramelor.

11. „Expert în proiect 5”

Project Expert 5 vă permite să pregătiți documente financiare care îndeplinesc Standardele Internaționale de Contabilitate - susținute de majoritatea GAAP țările dezvoltate... În același timp, parametrii flexibili de introducere a datelor asigură luarea în considerare a specificului economiei ruse (modificări fiscale, întârzieri la plată etc.).

Project Expert 5 permite utilizatorilor care nu au pregătire specială în domeniul analizei financiare, să rezolve în scurt timp următoarele sarcini:

Descrieți în detaliu și proiectați activitățile oricărei întreprinderi, ținând cont de modificările parametrilor Mediul extern(inflație, impozite, cursuri de schimb);

Elaborarea unui plan de dezvoltare a unei întreprinderi sau implementarea unui proiect de investiții, a unei strategii de marketing și a unei strategii de producție care să asigure utilizarea rațională a resurselor materiale, umane și financiare;

Determinarea schemei de finanțare a întreprinderii;

Testează diverse scenarii de dezvoltare a unei întreprinderi, variind valorile factorilor care pot afecta rezultatele financiare ale acesteia;

Întocmește situații financiare (situația fluxurilor de numerar, bilanțul, situația de profit și pierdere, situația de utilizare a profitului) și un plan de afaceri pentru un proiect de investiții, în conformitate cu cerințele internaționale, în rusă și engleză;

Efectuați o analiză cuprinzătoare a întreprinderii (proiectului), inclusiv o analiză generală a performanței, o analiză de sensibilitate, o analiză flux de fonduri pentru fiecare participant la proiect, analiza situației financiare și a rentabilității întreprinderii folosind trei duzini de indicatori calculați automat.

Noua modificare a produsului software Project Expert - Biz Planner este destinată planificării și analizării eficienței investițiilor în întreprinderile mici și mijlocii. Vă permite să dezvoltați rapid și eficient un plan de afaceri de înaltă calitate pentru întreprinderile care operează în industrie, servicii și construcții.

Scopul acestei lucrări este de a lua în considerare produsele software disponibile utilizate în analiza economică complexă, precum și capacitățile acestora.
În prima secțiune a lucrării de curs va fi luată în considerare clasificarea produselor software disponibile pe piață în acest domeniu, precum și o analiză comparativă a principalilor reprezentanți ai pieței interne.

Introducere 3
1 Analiza comparativa programe utilizate în analiza complexă 4
1.1 Clasificarea produselor software oferite 4
1.2 Sisteme de automatizare a analizei financiare 5
1.3 Instrumente de automatizare pentru analiza internă a activităților de afaceri 10
1.4 Sisteme de automatizare pentru analiza proiectelor de investiții 14
2 Exemplu de analiză cuprinzătoare a întreprinderii 16
2.1 Situația financiară 16
2.2 Structura activelor 17
2.2.1. Active imobilizate 19
2.2.2 Active circulante 19
2.3 Structura pasivelor 21
2.4 Performanță 23
2.5 Puterea financiară 25
2.6 Evaluarea cuprinzătoare a situației financiare 27
Concluzia 29
Lista literaturii utilizate 30

Lucrarea conține 1 fișier

Lucru de curs

pe tema „Produse software moderne utilizate în analiza economică complexă și capacitățile acestora”

la disciplina „Analiza economică cuprinzătoare a activității economice”

2011

Introducere

Pentru a lua decizii eficiente de management, este necesar să se utilizeze o varietate de instrumente pentru analiza activităților financiare și economice ale întreprinderilor. Piața de software din Rusia oferă o gamă largă de sisteme automate pentru analiza economică a proceselor de afaceri.

Scopul acestei lucrări este de a lua în considerare produsele software disponibile utilizate în analiza economică complexă, precum și capacitățile acestora.

În prima secțiune a lucrării de curs va fi luată în considerare clasificarea produselor software disponibile pe piață în acest domeniu, precum și o analiză comparativă a principalilor reprezentanți ai pieței interne.

A doua secțiune va oferi un exemplu de analiză cuprinzătoare a unei întreprinderi care utilizează produsul software INEK-AFSP al companiei INEK (versiunea demo).

1 Analiza comparativă a programelor utilizate în analiza complexă

• 1.1 Clasificarea produselor software oferite

Există trei tipuri principale de probleme care necesită utilizarea analizei economice, pentru soluționarea cărora se folosesc produse software utilizate pe scară largă.

Analiza situației financiare a întreprinderii. Sunt interesați atât utilizatorii interni, cât și externi ai informațiilor economice - investitori, servicii fiscale etc. Face posibilă evaluarea situației financiare actuale a întreprinderii și tragerea de concluzii despre principalele tendințe în dezvoltarea acesteia.

Sarcini de analiză concentrate pe dezvoltarea deciziilor strategice de management pentru dezvoltarea afacerii. Sefii de intreprinderi si potentialii investitori sunt interesati de acest tip de analiza pentru a evalua eficacitatea proiectelor de investitii. Acest tip de analiză este menit să întocmească previziuni pe termen lung ale dezvoltării afacerii și să evalueze eficacitatea noilor domenii de activitate.

Sarcini de analiză concentrate pe dezvoltarea de soluții tactice pentru managementul întreprinderii. Aceste sarcini sunt apanajul serviciilor de management operațional și au ca scop identificarea celor mai bune modalități de rezolvare a problemelor dezvoltării actuale a afacerilor.

În prezent, piața rusă de software are o mulțime de programe axate pe pregătirea informațiilor analitice. Ele sunt destul de diferite atât în ​​sfera sarcinilor de analiză a activităților financiare și economice ale întreprinderilor, cât și în abordările soluției lor implementate în acestea.

Se pot distinge următoarele grupe principale de instrumente software, concepute pentru a rezolva problemele analizei economice:

1) sisteme de automatizare a analizei financiare;

2) mijloace de automatizare a analizei interne a activității economice;

3) sisteme de automatizare pentru analiza proiectelor de investitii;

4) sisteme analitice inteligente.

Cele mai răspândite și solicitate sunt primele trei grupuri de instrumente software. Al patrulea grup include, în primul rând, sistemele analitice ale rețelelor neuronale, care sunt încă utilizate doar de un număr mic de mari companii financiare și structuri de productie... Oportunitățile oferite de acestea necesită o analiză separată și, prin urmare, analiza lor este omisă în prezentarea ulterioară.

• 1.2 Sisteme de automatizare a analizei financiare

Sistemele de automatizare a analizei financiare permit analizarea și evaluarea indicatorilor individuali ai stării financiare a unui obiect și determinarea tendințelor de modificare a acestora, efectuând compararea statică și dinamică a indicatorilor. În multe programe, analiza economică poate fi efectuată folosind diverse metode, inclusiv în conformitate cu standardele internaționale. Este adesea posibil să se calculeze indicatori suplimentari pe baza algoritmilor utilizatorilor. Analiza poate lua în considerare diverși factori economici și non-economici. Informațiile rezultate pot fi prezentate sub formă de diferite tipuri de tabele și grafice.

Baza analizei financiare o constituie indicatorii, într-un fel sau altul, derivați din datele contabilității standard și ale raportării statistice, precum și din alte surse deschise de informații. Majoritatea programelor de acest tip folosesc formulare de raportare externe ca informații inițiale: Bilanț (Formular 1), Declarație de profit și pierdere (Formular 2), Declarație de flux de capital (Formular 3), Declarație de flux de numerar (Formular 4), Anexă la bilanţ (formularul 5 - până în 2011).

Sistemele de automatizare a analizei financiare sunt fie programe de sine stătătoare, fie pot fi integrate în software-ul de procesare a informațiilor contabile. Programele independente necesită introducerea manuală a informațiilor originale sau descărcarea automată a acesteia din surse externe. De obicei, astfel de sisteme au setări standard care vă permit să importați date din cele mai comune programe de contabilitate. Sistemele de automatizare a analizei financiare integrate în software-ul pentru procesarea informațiilor contabile, de regulă, sunt destul de rigid legate de formatele de date ale programelor aceluiași producător, dar un număr dintre acestea vă permit să încărcați date din surse externe. În prezent, instrumentele de analiză financiară sunt integrate în multe sisteme de automatizare contabilă și automatizare complexă a managementului.

Să luăm în considerare principalele capabilități ale sistemelor de automatizare a analizei financiare, folosind exemplul mai multor dezvoltări.

1. Programul „INEC-AFSP” firma „Inek” este destinată analizei situației financiare a întreprinderilor și organizațiilor de orice fel de activitate pe baza datelor din situațiile contabile externe (bilanţ, contul de profit și pierdere) și monitorizarea entităților economice ale orașelor, regiunilor , republici.

Sistemul vă permite să calculați până la 100 de indicatori care caracterizează structura și sursele de formare a proprietății întreprinderii, lichiditatea, stabilitatea financiară, randamentul capitalului și activitățile întreprinderii.

Programul vă permite să:

• ia în considerare specificul sectorial și economic al activităților întreprinderilor;
• implementați propriile metode de analiză financiară;
• să primească practic toate metodele de analiză financiară reglementate de legislație;
• să consolideze și să analizeze situațiile financiare ale întreprinderilor aparținând holdingului și grupurilor financiare și industriale;
• comparați și clasificați activitățile întreprinderilor.

Pentru a evalua starea financiară a unei întreprinderi, se utilizează orizontală și verticală analiza pasivelor și activelor balanței analitice, indicatori de profit și pierdere, performanță, solvabilitate, stabilitate financiară

Este posibil să fiți pregătit automat în forma text detaliat „Concluzie privind situația financiară a companiei”. Împreună cu calcularea indicatorilor general acceptați, programul vă permite să calculați indicatorul unei evaluări cuprinzătoare a stării financiare a unei întreprinderi cu atribuirea acesteia la unul dintre cele patru grupuri (primul este întreprinderile foarte profitabile, care au șanse excelente de dezvoltare ulterioară ; a doua este întreprinderile cu un nivel satisfăcător de profitabilitate; a treia este întreprinderile care sunt în pragul stabilității financiare; a patra - întreprinderile aflate în criză profundă), ceea ce face posibilă nu numai urmărirea schimbărilor în situația financiară a unei întreprinderi. în dinamică, dar și pentru a determina ratingul acestuia în raport cu alte întreprinderi și organizații. O bancă de date poate fi creată pentru un număr nelimitat de întreprinderi și întreprinderi clasate în funcție de indicatori selectați (de exemplu, în funcție de bonitatea).

Rezultatele analizei pot fi convertite automat în orice monedă. Bilanțul și Declarația de profit și pierdere pot fi afișate în rusă și engleză în standardele GAAP și IAS.

Ieșirea datelor este posibilă în formă tabelară și grafică. Sistemul permite stocarea tabelelor cu indicatori calculați în format DBF și exportarea lor în Excel, Word.

Acest program este un sistem autonom pentru automatizarea analizei financiare. Există diverse opțiuni pentru livrarea acestuia: o versiune standard și versiuni pentru utilizatorii de software de contabilitate ale anumitor producători. De exemplu, o versiune special dezvoltată pentru utilizatorii produselor software ale companiei „1C”, care primește automat date contabile din diferite versiuni ale „1C: Contabilitate”.

Figura 1 prezintă o diagramă bloc a programului „INEK-AFSP”.

Figura 1. - Schema bloc a programului „INEC-AFSP”.

2. Modulul „Analiză financiară” sisteme „Galaktika” corporația „Galaktika”. Scopul principal al modulului este de a construi un sistem de rapoarte, inclusiv indicatori necesari analizei economice de orice grad de complexitate si detaliu. Orice informație inițială oficializată poate fi folosită ca bază pentru analiză. O caracteristică interesantă a programului este că regulile pentru transformarea unor indicatori în alții pot fi stabilite în avans. Acest lucru permite, în special, utilizarea situațiilor contabile întocmite în conformitate cu diferite standarde contabile ca informații de bază. De asemenea, utilizatorul poate folosi diverse mecanisme de indexare a indicatorilor de raportare pentru a-i aduce într-o formă comparabilă.

Analiza poate fi efectuată nu numai pentru întreprindere în ansamblu, ci și pentru ramurile sale individuale, diviziile sau agregatul lor selectat. Pentru aceasta, la pregătirea modulului pentru lucru, se stabilește structura întreprinderii, ierarhia ramurilor și diviziilor sale. Centrele de responsabilitate pot fi folosite și ca componente structurale.

Modul în care sunt calculate ieșirile este complet personalizabil, ceea ce permite aplicarea mai multor tehnici de analiză diferite la aceeași sursă de date. Procedura de întocmire a rapoartelor pe baza rezultatelor analizei este, de asemenea, personalizabilă în mod flexibil. Analistul poate prezenta informațiile de ieșire în setul de rapoarte de care are nevoie, inclusiv setul de indicatori de care este interesat.

Principala bază de informații a modulului „Analiză financiară” o constituie datele de raportare externă a întreprinderilor: Bilanț, Declarație de profit și pierdere, Declarație de rezultate financiare etc. Cu toate acestea, pe lângă aceasta, orice alte informații pot fi folosite pentru analiză. În general, utilizatorul poate defini o compoziție arbitrară a formularelor interne care primesc datele inițiale. Introducerea datelor poate fi efectuată manual sau automat din surse deja pregătite. Astfel de surse pot fi orice rapoarte întocmite de modulele de contururi ale contururilor contabile și operaționale ale sistemului Galaktika, fișiere în format MS Excel, precum și fișiere text formate conform anumitor reguli, ceea ce permite primirea datelor din programele altor producători. .

Pe baza datelor inițiale determinate de seturile de documente primite, programul „Analiza financiară” calculează indicatorii utilizați printr-o metodă de analiză specifică și formează pe baza acestora raportările necesare. Programul nu este legat rigid de nicio metodă specifică de analiză financiară. În ea, cele mai cunoscute tehnici (V. Paliya, V. Kovaleva etc.) sunt formalizate într-un anumit mod și sunt deschise modificării de către utilizator. Dacă doriți, puteți, în general, să creați și să aplicați propria tehnică, descris-o anterior cu mijloacele sistemului.

Indicatorii calculați de program pot fi rezumați în diverse rapoarte. Compoziția rapoartelor și lista indicatorilor incluși în acestea nu sunt fixate rigid și pot fi configurate în mod arbitrar de către utilizator. În special, este posibilă configurarea, ceea ce vă permite să includeți în raport nu numai indicatori și coeficienți, ci și decodarea acestora, propusă de metodă (structura modulului este prezentată în Fig. 2)

Figura 2.– Structura modulului „Analiza financiară” a sistemului Galaxy ERP


Să rezumăm într-un tabel datele despre programele luate în considerare (vezi tabelul 1).


Tabelul 1.– Analiza comparativă a sistemelor de automatizare a analizei financiare

Index	INEC-AFSP	Analiza financiară
Surse de informare	Raportare externă	Raportare externă, alte informații pot fi implicate
Indicatori analizați	Rentabilitatea operațiunilor, solvabilitatea, stabilitatea financiară și altele	Raporturi de stabilitate financiară, profitabilitate, solvabilitate și altele
Posibilitate de personalizare	+	+
Capacitatea de a ține cont de specificul întreprinderii	+	+
Autonomie	Autonom	Modul încorporat
Imprima	Rezumat scurt cu grafice și text, Concluzie privind situația financiară actuală a organizației, tabele analitice	Rapoarte diverse
Preț	de la 54.000	de la 70.000

1.3 Instrumente de automatizare pentru analiza internă a activităților de afaceri

Instrumentele de automatizare de acest tip sunt concepute pentru a rezolva problemele de analiză detaliată a activităților comerciale, de achiziții și producție ale întreprinderilor. Ele pot exista ca blocuri funcționale încorporate ale software-ului de contabilitate și contabilitate operațională și ca instrumente software autonome pentru rezolvarea problemelor de analiză internă.

Blocurile funcționale încorporate de analiză internă a activității economice sunt disponibile în multe programe dezvoltate pentru rezolvarea problemelor contabile și, de obicei, se concentrează pe formarea unui anumit set de rapoarte care să conțină informații analitice detaliate despre cifra de afaceri a produselor, profitabilitatea vânzărilor etc. Analiza computerizată a datelor detaliate ale contabilității cantitative și totale vă permite să luați decizii tactice operaționale cu privire la probleme specifice activității economice a întreprinderii.

De exemplu, folosind programul „1C: Comerț + Depozit”, puteți genera rapoarte analitice care vă permit să evaluați rentabilitatea diverselor tipuri și grupe de mărfuri, atractivitatea acestora pentru diverse categorii de cumpărători, să întocmiți grafice de plată etc. Folosind instrumentele de configurare „Producție + Servicii + Contabilitate” din sistemul programului „1C: Enterprise”, puteți obține rapoarte care permit, pe baza comenzilor existente, soldurilor și ratelor de consum de materiale, să se evalueze gradul de disponibilitate a stocurilor de producție în ordine. pentru a planifica în avans achizițiile necesare.

Un număr semnificativ de astfel de rapoarte sunt disponibile în sistemul Galaktika. Cu ajutorul acestora, este posibilă urmărirea dinamicii mișcării stocurilor în contextul furnizorilor, cumpărătorilor și al nomenclaturii, ceea ce face posibilă identificarea celor mai activi furnizori și cumpărători (pasivi), evaluarea cifrei de afaceri a stocurilor, a rentabilitatea vânzărilor anumitor grupe și tipuri de mărfuri și produse finite.

Instrumentele software autonome pentru rezolvarea problemelor de analiză internă sunt concepute ca sisteme software separate care pot funcționa fie autonom, fie împreună cu un fel de sistem de automatizare pentru operațional și contabil. În primul caz, programul necesită introducerea manuală a datelor sau încărcarea din surse externe; în al doilea, selectează automat informații din baza de informații a programelor de contabilitate.

Să luăm în considerare principalele capabilități ale instrumentelor software pentru rezolvarea problemelor de analiză internă folosind exemplul mai multor dezvoltări.

1. Sistemul „BEST-Analisis” Compania „Intellect-Service” este destinată managementului companiilor comerciale și vă permite să analizați cifra de afaceri, achizițiile și prețurile pentru diferite perioade de timp. Este o completare la pachetul software BEST-4, din baza de date din care sunt extrase toate informațiile inițiale necesare privind circulația mărfurilor.

Programul vă permite să rezolvați problemele de analiză a condițiilor pieței, să identificați modele în vânzarea diferitelor bunuri, caracteristici ale cererii consumatorilor în diferite perioade de timp. Pe baza acestor informații, sistemul oferă previziuni ale progresului vânzărilor, ajută la elaborarea unei politici eficiente de sortiment și prețuri, la determinarea direcțiilor de utilizare rațională. resurselor de muncă, depozit si spațiu de vânzare cu amănuntul, pentru optimizarea programelor de lucru ale departamentelor comerciale, termenii și volumele de achiziții. Sistemul permite analiza statică și dinamică a cifrei de afaceri, atât pentru întreprindere în ansamblu, cât și pentru diviziile sale structurale, în contextul grupelor de nomenclatură și al tipurilor individuale de mărfuri. Se formează datele necesare managementului stocuri de mărfuri: evaluarea cifrei de afaceri, identificarea articolelor de mărfuri nelichide, calculul numărului de cifre de afaceri pentru nomenclatură. Rezultatele sunt prezentate sub forma unei varietăți de rapoarte și grafice.

2. Sistemul „INEK-ADP” firma „Inek” este destinată unei analize cuprinzătoare a activităților întreprinderii. Inclusiv capacitățile sistemului INEK-AFSP considerat anterior, vă permite să rezolvați o gamă mult mai largă de sarcini. Ca bază inițială, sunt folosite nu numai datele soldurilor și declarațiile de profit și pierdere, ci și informații despre structura veniturilor (gamă de produse, cost, cantitate, preț), costuri, utilizarea profitului, primirea și cheltuirea fondurilor. Principalele funcții ale programului:

• analiza ritmului de modificare a preţurilor la produsele firmei şi
• principalele tipuri de resurse materiale;
• evaluarea eficienței utilizării materialelor și a materiilor prime și a resurselor de combustibil și energie;
• analiza eficienței producției și vânzărilor fiecărui tip de produs;
• studiul dinamicii schimbărilor în structura costurilor și veniturilor, precum și a dinamicii mișcării produselor și resurselor în depozit; analiza fluxului de numerar;
• calculul pragului de rentabilitate și al stocului putere financiara intreprinderi; analiza factorială a dinamicii profitului.

3. Programul „1C Integrated Automation” Companie 1C creată pentru automatizarea integrată a contabilității, managementului, fiscalității, comerțului, personalului, depozitului, contabilității producției, calculului salariileși managementul personalului la întreprindere

Capacitățile sistemului în domeniul analizei:

Evaluarea rapidă a indicatorilor cheie de performanță a afacerii (în general, pe linie de activitate), identificarea rapidă a dinamicii negative și a punctelor de creștere - folosind indicatori. — Întreaga afacere dintr-o privire. Programul include 42 de indicatori de performanță preconfigurați. Este posibil să vă dezvoltați proprii indicatori;

O gamă largă de rapoarte standard și instrumente avansate pentru crearea de noi rapoarte pentru a analiza toate aspectele întreprinderii - folosind instrumente puternice și flexibile pentru selectarea, rezumarea și gruparea datelor (fără programare). Prezentarea datelor sub formă de grafice și diagrame;

Analiza plan-fapt a vânzărilor, producției, costurilor de producție;

Analiza nevoilor de bunuri, produse finite, materiale;

Analiza costurilor de productie, calculul costurilor planificate si efective;

Analiza si controlul tranzactiilor;

Analiza eficacitatii campaniilor de marketing;

Si etc.

• 1.4 Sisteme de automatizare pentru analiza proiectelor de investitii

Sistemele de acest tip sunt axate pe dezvoltarea planurilor pe termen lung pentru dezvoltarea întreprinderii și analiza eficacității proiectelor de investiții. Cele mai puternice produse software din această clasă sunt sistemele INEK-Investor de la INEK și Project Expert de la Pro-Invest Consulting.

1. Sistemul „INEK-Investitor” firma „INEK” este concepută pentru a evalua riscul și eficiența investițiilor în întreprinderi care desfășoară diverse activități (producție, servicii, comerț); pentru dezvoltarea, analiza și evaluarea proiectelor de investiții care îndeplinesc cerințele instituțiilor financiare ruse și străine. Sistemul permite:

• calculati estimări integrale starea financiară a obiectelor de investiții și distribuirea acestora pe grupuri atractivitatea investițiilor;
• efectuarea unei analize cuprinzătoare de pre-investiție a activităților de producție și financiare ale întreprinderilor (evaluarea solvabilității, stabilității financiare, bonității și probabilității) falimentul unei întreprinderi, analiza structurii bilanţului, analiza factorială a profitului, evaluarea eficienţei utilizării forţei de muncă, materialelor şi materiilor prime şi a resurselor de combustibil şi energie);
• elaborarea unui plan financiar pentru un proiect de investiții al întreprinderilor și organizațiilor de orice tip de activitate, inclusiv planificarea volumului producției și vânzărilor de produse, calcularea costurilor de producție și vânzare, evaluarea necesității de investiții și atragere. bani împrumutați sub rezerva unor contracte de împrumut specifice cu banca, autoritatea puterea statului, investitor străin etc.;
• generarea de documente reprezentative pentru proiectul de investiții (situarea fluxurilor de numerar, tabelul de realizare a profitabilității, bilanțul prognozat și rezultatele financiare în standardele Rusiei, SUA și țărilor UE etc.);
• estimarea valorii reale a companiei;
• compara indicatorii proiectelor de investitii si alege-l pe cel mai atractiv.

Analiza poate fi efectuată atât pentru o întreprindere, cât și pentru grupul lor.

2. Sistem „Expert în proiect” firma „Expert Systems” este un sistem profesional pentru elaborarea planurilor de afaceri. Scopul său principal este de a calcula posibilele consecințe ale implementării planurilor economice, de a determina nevoia acestora de resurse, în primul rând financiare.

De exemplu, utilizatorul determină structura planificată a producției de produs, determină standardele costurilor pe unitatea de producție ale fiecăruia dintre tipurile sale (în valoare și/sau în termeni fizici), prețurile de vânzare pentru produse și fiecare tip de resurse, caracteristicile externe care afectează implementarea proiectului - rata inflației, ratele împrumuturilor și impozitele, cursurile de schimb etc. Pe baza tuturor acestor informații, programul calculează principalii indicatori economici ai întreprinderii, care se formează cu aceste premise.

Indicatorii rezultați sunt reuniți în forme standard de raportare: Bilanț, Declarație de profit și pierdere, Declarație de flux de numerar și altele. Formularele de raportare respectă standardele internaționale general acceptate și sunt prezentate în dinamică - pentru fiecare perioadă de timp a proiectului. Se calculează indicatorii standard de analiză financiară și de evaluare a atractivității investiționale a proiectului. Pe baza rezultatelor obținute se formează un text gata făcut al planului de afaceri, care poate fi tipărit, încărcat în format Word sau HTML.

În versiunea sa completă, sistemul conține fonduri pentru consolidarea tuturor proiectelor sau a unui grup de proiecte ale unei corporații (holding) pentru a evalua nevoia generală de finanțare și a calcula indicatorii de performanță agregați.

Pentru a evalua sustenabilitatea proiectului, analiza What-If poate fi utilizată pentru a evalua sensibilitatea proiectului în raport cu factorii externi și interni.

2 Exemplu de analiză cuprinzătoare a întreprinderii

Vom efectua o analiză cuprinzătoare a întreprinderii OJSC „Enterprise” folosind programul „INEK-AFSP”, care permite o analiză economică cuprinzătoare a raportării externe a întreprinderii. Să luăm datele pentru analiză pentru perioada 2009.

• 2.1 Situația financiară

Să analizăm situația financiară a Întreprinderii conform situațiilor de profit și pierdere pentru primul trimestru al anului 2009 și al patrulea trimestru al anului 2009 (vezi tabelul nr. 2).

Tabelul 2. - Analiza situației financiare conform Contului de profit și pierdere

Numele indicatorului pentru primul trimestru. 2009 r. pentru al 4-lea trimestru. 2009 r. Deviere Absolut. % Absolut. % Absolut. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 Venituri nete 328 819,30 96,76 337 304,60 97,43 8 485,30 +2,58 Costul marfurilor vandute 193 934,92 57,07 204 002,48 58,93 10 067,56 +5,19 Profit brut 134 884,38 39,69 133 302,12 38,50 -1 582,25 -1,17 Costul total al mărfurilor vândute 193 934,92 57,07 204 002,48 58,93 10 067,56 +5,19 inclusiv cheltuieli de afaceri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 cheltuieli administrative 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rezultat din activitatea de bază 134 884,38 39,69 133 302,12 38,50 -1 582,25 -1,17 Alt venit 11 000,00 3,24 8 900,03 2,57 -2 099,97 -19,09 Alte cheltuieli 7 116,67 2,09 6 987,02 2,02 -129,66 -1,82 Rezultat din alte activități 3 883,33 1,14 1 913,01 0,55 -1 970,32 -50,73 Profit (pierdere) înainte de impozitare 138 767,71 40,84 135 215,14 39,06 -3 552,57 -2,56 Impozitul pe venit și plăți obligatorii 60 083,08 17,68 49 744,67 14,37 -10 338,4 -17,21 Venit net (pierdere) 78 684,63 23,15 85 470,46 24,69 6 785,83 +8,62 Pentru referință: Venitul total 339 819,30 100,00 346 204,63 100,00 6 385,33 0,00




Veniturile nete ale Companiei pentru perioada analizată au crescut cu 8485,303 mii ruble, adică cu mai puțin de 5%. Activitatea principală a fost profitabilă. Costul produselor vândute ale întreprinderii a crescut cu 10.067,556 mii de ruble. sau 5,190%. Ca urmare, eficiența activității principale a Întreprinderii a scăzut, deoarece rata de modificare a veniturilor a rămas în urma ritmului de modificare a costului mărfurilor vândute.

În 2009, compania a realizat un profit în valoare de 135.215.136 mii ruble, ceea ce este cu 2.560% mai mic decât profitul de la începutul perioadei, care s-a ridicat la 138.767.706 mii ruble. Impozitul și alte plăți obligatorii la sfârșitul perioadei au constituit 36,789% din profit înainte de impozitare. Prezența în perioada analizată a profitului net al Întreprinderii indică sursa disponibilă de reaprovizionare a capitalului de lucru.

Figura 3. - Profit net al Întreprinderii pe anul 2009 (trimestrial)

• 2.2 Structura activelor

Iată o analiză a activelor SA „Enterprise” pe baza bilanţului contabil la 01.04.09 şi 01.01.10 (vezi tabelul nr. 3)

Tabelul 3. - Analiza structurii activelor Întreprinderii

Numele indicatorului din 01.04.2009 din 01.01.2010 Deviere Absolut. % Absolut. % Absolut. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 I. Active imobilizate 1 298 417,00 69,62 1 316 901,20 66,91 18 484,20 +1,42 Active necorporale 96,00 0,01 96,20 0,00 0,20 +0,21 Mijloace fixe 1 249 933,00 67,02 1 184 158,00 60,17 -65 775,00 -5,26 Investiții în active imobilizate 37 466,00 2,01 41 725,00 2,12 4 259,00 +11,37 Investiții financiare pe termen lung 10 922,00 0,59 90 922,00 4,62 80 000,00 +732,47 Alte active imobilizate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Active circulante 566 501,00 30,38 651 259,80 33,09 84 758,80 +14,96 Stocuri 150 068,00 8,05 177 220,00 9,00 27 152,00 +18,09 inclusiv stocurile de productie in depozite 50 651,00 2,72 77 811,00 3,95 27 160,00 +53,62 costurile lucrărilor în curs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 produse finite și mărfuri în depozite 99 417,00 5,33 99 409,00 5,05 -8,00 -0,01 mărfurile expediate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli viitoare 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Debitori pe termen lung 43 744,00 2,35 45 186,00 2,30 1 442,00 +3,30 inclusiv cumpărători și clienți 43 744,00 2,35 45 186,00 2,30 1 442,00 +3,30 Creante pe termen scurt 312 559,00 16,76 367 921,00 18,69 55 362,00 +17,71 inclusiv cumpărători și clienți 298 037,00 15,98 353 399,00 17,96 55 362,00 +18,58 asupra avansurilor emise 4 515,00 0,24 4 515,00 0,23 0,00 0 cu alti debitori 10 007,00 0,54 10 007,00 0,51 0,00 0 Investiții financiare pe termen scurt 4 436,62 0,24 4 858,69 0,25 422,07 +9,51 Bani gheata 546,38 0,03 75,31 0,00 -471,07 -86,22 Alte active circulante 55 147,00 2,96 55 998,80 2,85 851,80 +1,54 incl. TVA la bunurile achiziționate 55 147,00 2,96 55 998,80 2,85 851,80 +1,54 ACTIVE TOTAL 1 864 918,00 100,00 1 968 161,00 100,00 103 243,00 +5,54




Activele Companiei pentru perioada analizată au crescut cu 103 243 mii ruble, sau 5,540%. Creșterea activelor s-a datorat creșterii activelor imobilizate cu 1,420% (18.484.200 mii ruble) și a activelor circulante cu 14,960% (84.758.800 mii ruble). În general, creșterea proprietății Societății este un fapt pozitiv. Partea principală din structura proprietății a fost ocupată de active imobilizate. Rata de creștere depășitoare a activelor circulante indică extinderea activităților de producție ale Întreprinderii.

Figura 4. - Structura activelor pentru anul 2009 (trimestrial)

2.2.1. Mijloace fixe

Activele imobilizate ale Întreprinderii pentru perioada analizată practic nu s-au modificat, ridicându-se la sfârșitul perioadei la 1.316.901.200 mii ruble sau 66,91% din totalul bilanțului. Cea mai mare parte a reprezentat mijloace fixe (89,920%).

Structura activelor imobilizate pentru perioada analizată s-a schimbat semnificativ. Activele imobilizate au avut tendinta de scadere (de la 96,270% la 89,920%), activele imobilizate, precum si investitiile financiare pe termen lung au crescut.

2.2.2 Active circulante

La finele perioadei analizate, ponderea activelor circulante se ridica la 30,38% din totalul bilantului. În timpul perioadei, a existat o creștere a activelor curente de la 566 50 la 651 259,80 mii de ruble. Creșterea s-a datorat unei creșteri a următoarelor elemente:

• stocuri;
• creanțe de încasat;
• investiții financiare pe termen scurt;
• alte active circulante reducând în același timp:
• Bani.

Creșterea capitalului de rulment și încetinirea cifrei de afaceri indică o strategie economică aleasă irațional, în urma căreia o parte semnificativă a activelor circulante este imobilizată, ceea ce poate duce în cele din urmă la o creștere a conturilor de plătit și o deteriorare a situației financiare a intreprinderea.

Structura activelor circulante pentru perioada analizată a rămas destul de stabilă. În perioada analizată, cea mai mare parte a activelor circulante au reprezentat creanțe (63,43%).

În perioada analizată, volumul conturilor de încasat a crescut cu 56.804 mii ruble, ceea ce reprezintă o modificare negativă și poate fi cauzată de probleme legate de plata produselor Companiei sau de acordarea activă de credite de consum către clienți. În același timp, veniturile din vânzările de produse au crescut într-o măsură mai mică, ceea ce indică o creștere a neplăților de la consumatori.

Punctul negativ îl reprezintă creșterea cu 14 zile a duratei cifrei de afaceri a creanțelor pe termen scurt. comparativ cu începutul perioadei.

Comparația sumelor creanțelor și datoriilor pe termen scurt arată că societatea în perioada analizată a avut un sold pasiv al datoriilor, adică conturile de plătit au depășit creanțele cu 361 793 mii de ruble. la început și 342 792 mii de ruble. la sfârşitul perioadei analizate. Astfel, Întreprinderea a finanțat plăți amânate ale debitorilor săi pe cheltuiala neplăților către creditori (adică bugetul, fondurile extrabugetare etc.).

Revenind la structura activelor circulante, trebuie menționat că în perioada analizată, pe fondul scăderii ponderii activelor pe termen lung creanțe de încasat, proporția creanțelor pe termen scurt, a investițiilor financiare și a fondurilor a crescut de la 56,050% la 57,250%. În consecință, putem concluziona că activele curente ale Societății au devenit mai lichide.

• 2.3 Structura pasivelor

Să analizăm structura pasivelor (vezi tabelul 4).

Tabelul 4. - Analiza structurii pasivelor Societății

Numele indicatorului din 01.04.2009 din 01.01.2010 Deviere Absolut. % Absolut. % Absolut. % 1 2 3 4 5 6 = 4 - 2 I. Capital propriu (real) 978 186,00 52,45 1 230 753,00 62,53 252 567,00 +25,82 Capital social (real) 532,00 0,03 532,00 0,03 0,00 0,00 Acțiuni proprii răscumpărate de la acționari 14,00 0,00 0,00 0,00 -14,00 -100,00 Capital suplimentar 1 267 882,00 67,99 1 267 882,00 64,42 0,00 0,00 Finanțare cu scop special 1 129,00 0,06 1 129,00 0,06 0,00 0,00 Rezerve, fonduri, rezultat reportat (real) -291 343,00 -15,62 -38 790,00 -1,97 252 553,00 II. Îndatoriri pe termen lung 144 560,00 7,75 0,00 0,00 -144 560,00 -100 Credite pe termen lung 144 560,00 7,75 0,00 0,00 -144 560,00 -100 III. Datorii pe termen scurt 742 172,00 39,80 737 408,00 37,47 -4 764,00 -0,64 Credite pe termen scurt 67 380,00 3,61 26 255,00 1,33 -41 125,00 -61,03 Datorii pe termen scurt 674 352,00 36,16 710 713,00 36,11 36 361,00 +5,39 inclusiv către furnizori și antreprenori 360 384,00 19,32 310 386,00 15,77 -49 998,00 -13,87 asupra facturilor de plată 1 475,00 0,08 1 475,00 0,07 0,00 0,00 în fața personalului organizației 25 672,00 1,38 25 672,00 1,30 0,00 0,00 înaintea statului. fonduri extrabugetare 81 546,00 4,37 81 546,00 4,14 0,00 0,00 înainte de buget 199 682,00 10,71 202 641,00 10,30 2 959,00 +1,48 asupra avansurilor primite 0,00 0,00 83 400,00 4,24 83 400,00 - altor creditori 5 593,00 0,30 5 593,00 0,28 0,00 0,00 Datorii față de participanți (fondatori) 440,00 0,02 440,00 0,02 0,00 0,00 PASIVE TOTALE 1 864 918,00 100,00 1 968 161,00 100,00 103 243,00 5,54

Principala sursă de formare a proprietății Întreprinderii în perioada analizată o constituie fondurile proprii, a căror pondere în bilanț a crescut de la 52,450% la 62,530%.

Capitalul propriu pentru perioada analizată a crescut cu 252 567 mii ruble. cu o scădere concomitentă a raportului dintre datorie și capital propriu cu 0,307. Astfel, stabilitatea financiară a Companiei a crescut. De menționat că creșterea surselor permanente de finanțare și a fondurilor împrumutate pe termen lung este mai mare decât creșterea activelor imobilizate ale Societății pentru perioada analizată.

În perioada analizată în structura capitalului propriu, ponderea capitalului suplimentar a avut tendința de a scădea, ponderea rezervelor, fondurilor și rezultatului reportat a avut tendința de a crește.

Până la sfârșitul perioadei analizate, întreprinderea a acumulat pierderi (conform bilanțului) în valoare de -38 790 mii ruble. Totodată, ponderea pierderilor în moneda bilanţului a scăzut de la 15,620% la 1,970%.

În structura capitalului datoriei, pasivele pe termen lung la începutul perioadei se ridicau la 144 560 mii ruble. (ponderea a fost la nivelul de 7,7500%), iar la finele perioadei au lipsit.

Împrumuturile și împrumuturile pe termen lung (datoriile financiare) la începutul perioadei analizate s-au ridicat la 144 560 mii ruble, iar până la sfârșitul perioadei, Compania și-a rambursat integral datoriile către bănci și alți creditori financiari.

Datoriile pe termen scurt pentru perioada analizată au rămas practic neschimbate, în valoare de 737 408 mii ruble până la sfârșitul perioadei. Ponderea acestora în structura capitalului împrumutat a crescut de la 83,700% la 100%.

Pana la sfarsitul perioadei analizate, pasivele pe termen scurt erau reprezentate de 3,560% datorii financiare si 96,440% datorii comerciale.

Împrumuturile și împrumuturile pe termen scurt (datorii financiare) pentru perioada analizată au scăzut de la 67 380 mii ruble. până la 26.255 mii de ruble. sau cu 61,030%, ceea ce indică o rambursare parțială a datoriei.

Conturile de plătit pentru perioada analizată au crescut cu 36 361 mii ruble. (de la 674 352 la 710 713 mii de ruble). În structura conturilor de plătit la sfârșitul perioadei analizate, predomină datorii față de furnizori și antreprenori (310 386 mii ruble), reprezentând 43,670%. Al doilea ca mărime sunt pasivele către buget (202.641 mii ruble), reprezentând 28,510%.

Figura 5. - Structura pasivelor Întreprinderii

• 2.4 Performanță

Să rezumăm indicatorii de performanță calculați ai întreprinderii într-un singur tabel (a se vedea tabelul nr. 5)

Tabelul 5.- Indicatori de performanță ai Întreprinderii

Denumirea articolelor pentru primul trimestru. 2009 r. pentru al 4-lea trimestru. 2009 r. Deviere Rentabilitatea activelor prin profit înainte de impozitare 0,074 0,069 -0,005 Rentabilitatea tuturor tranzacțiilor cu profit înainte de impozitare 0,408 0,391 -0,018 Rentabilitatea tuturor operațiunilor pe profit net 0,232 0,247 0,015 Rentabilitatea activelor de producție pe baza rezultatelor operaționale 0,073 0,070 -0,003 Rentabilitatea vânzărilor (afacere de bază) 0,410 0,395 -0,015 Rentabilitatea vânzărilor prin profitul net 0,239 0,253 0,014 Randamentul capitalului propriu (real) 0,080 0,072 -0,008 Rentabilitatea activelor prin profitul net 0,042 0,044 0,002 Cifra de afaceri a activelor 0,182 0,177 -0,005 Cifra de afaceri a activelor de producție 0,178 0,178 0,000 Cifra de afaceri a stocurilor și a altor active circulante 1,602 1,358 -0,244 Durata rulajului stocurilor și a altor active circulante, zile 56,169 66,254 10,086 Cifra de afaceri a creanțelor pe termen scurt 1,052 0,896 -0,156 Durata cifrei de afaceri a creanțelor pe termen scurt, zile 85,549 100,464 14,915 Cifra de afaceri din conturi de plătit 0,487 0,464 -0,023 Durata rulajului conturilor de plătit, zile 184,695 193,796 9,101 Capitalul de rulment net al producției -157 018,000 -110 013,200 47 004,800 -42,977 -27,078 15,899 Capital de lucru net (mai puțin datoria de credit) -152 035,000 -105 079,200 46 955,800




Randamentul capitalului propriu (real) al Societății a fost pozitiv pe toată perioada analizată, dar a scăzut de la 8,040% la 7,200%.

Randamentul activelor, care reflectă capacitatea Societății de a realiza un profit pe baza activelor de care dispune, a variat între 4,220% și 4,370%.

Valoarea rentabilității activelor în termeni de profit net la sfârșitul perioadei analizate indică o eficiență destul de ridicată în utilizarea proprietății. Nivelul rentabilității activelor din punct de vedere al profitului net în valoare de 4,370% la finele perioadei analizate este asigurat de cifra de afaceri scăzută a activelor, care la finele perioadei se ridica la 0,177 cifră de afaceri pe trimestru, cu o cifră de afaceri ridicată. (24,690%) rentabilitatea tuturor operațiunilor (din punct de vedere al profitului net).

În general, dinamica cifrei de afaceri a activelor, care arată viteza cu care întregul ciclu de producție și circulație este finalizat și, de asemenea, reflectă nivelul activitate de afaceriÎntreprinderi, negativ (pentru perioada analizată se constată o scădere a valorii indicatorului de la 0,182 la 0,177 cifra de afaceri pe trimestru).

Rentabilitatea activelor de producție a rămas practic neschimbată și a constituit 7,020% la sfârșitul perioadei. Această valoare a indicatorului de rentabilitate este formată din rentabilitatea vânzărilor (activitatea principală), care la finele perioadei analizate era de 39,520%, și cifra de afaceri a activelor de producție, egală cu 0,178 cifra de afaceri pe trimestru.

O scădere simultană a indicatorilor de rentabilitate a vânzărilor și a cifrei de afaceri a activelor industriale este un „diagnostic” al prezenței problemelor asociate cu vânzarea produselor și cu activitatea departamentului de marketing.

Rentabilitatea tuturor operațiunilor (din punct de vedere al profitului înainte de impozitare) ale Întreprinderii la sfârșitul perioadei analizate a fost de 39,060% și a fost cu 0,460 puncte mai mică decât profitabilitatea vânzărilor (core business). Astfel, Societatea își pierde o parte din eficiență prin alte activități.

Durata rulajului stocurilor și a altor active circulante la sfârșitul perioadei este de 66 de zile, conturile de încasat pe termen scurt 100 de zile, iar conturile de plătit 194 de zile. Astfel, durata cifrei de afaceri a fondului de rulment net este de -28 de zile. și -43 de zile. la începutul perioadei analizate.

• 2.5 Sustenabilitatea financiară

Să rezumăm indicatorii calculați ai stabilității financiare a întreprinderii într-un singur tabel (a se vedea tabelul nr. 6)

Tabelul 6.- Indicatori ai stabilității financiare a Întreprinderii

Numele indicatorului din 01.04.2009 din 01.01.2010 Deviere Raportul dintre datoria și capitalul propriu (real) 0,906 0,599 -0,307 Capital propriu (real) 0,524 0,625 0,101 Rata de acoperire a activelor imobilizate pe capitaluri proprii (real) 0,729 0,904 0,175 Rata capitalului propriu -0,565 -0,132 0,433 Rata de acoperire 0,704 0,822 0,118 Rata de acoperire intermediară 0,428 0,506 0,078 Raport rapid de lichiditate 0,007 0,007 0,000 Rata de acoperire a pasivelor în funcție de fluxul de numerar (coeficientul Beaver) 0,115 0,143 0,027 Interval de autofinanțare, zile 167,783 190,947 23,164




Analiza stabilității financiare a Întreprinderii ne permite să vorbim de o marjă semnificativă de siguranță datorită nivelului ridicat de capital propriu (real), care la sfârșitul perioadei analizate era de 0,625 (cu o valoare recomandată de minim 0,600). ). Astfel, până la sfârșitul perioadei analizate, Societatea a avut oportunități ample de a atrage fonduri suplimentare împrumutate fără riscul de a pierde stabilitatea financiară.

Rata capitalurilor proprii la sfârșitul perioadei a fost de -0,132, ceea ce este mai slab decât valoarea standard stabilită (0,10).

Raportul dintre datorii și capitaluri proprii (actuale) la începutul perioadei analizate a fost de 0,906, la sfârșitul perioadei 0,599 (cu valoarea recomandată mai mică de 0,700).

Rata de acoperire a datoriei pe termen scurt cu active circulante la sfarsitul perioadei a fost de 0,822 cu valoarea recomandata de la 1,00 la 2,00. Astfel, pentru perioada analizată, Societatea și-a păstrat incapacitatea de a achita datorii curente pe cheltuiala stocurilor, a produselor finite, a numerarului, a creanțelor și a altor active circulante.

Raportul Beaver, egal cu raportul intrărilor de numerar la suma totală a datoriei, la sfârşitul perioadei analizate a fost de 0,143, la începutul lui 0,115. Conform standardelor internaționale, valoarea recomandată a acestui indicator este în intervalul 0,042 - 0,100 (în termeni anuali, 0,17 - 0,4). Valoarea obținută a indicatorului ne permite să clasificăm Societatea într-un grup scăzut de „risc de pierdere a solvabilității.

Intervalul de autofinanţare al Întreprinderii la sfârşitul perioadei a fost de 191 de zile, ceea ce indică un nivel ridicat al rezervelor la Întreprindere pentru finanţarea costurilor acesteia din capitalul de lucru. În practica internațională, se consideră normal dacă această cifră depășește 90 de zile.

• 2.6 Evaluarea cuprinzătoare a situației financiare

O evaluare cuprinzătoare a Întreprinderii este efectuată în funcție de mai mulți indicatori (a se vedea tabelul 7). În conformitate cu valorile indicatorilor, întreprinderea aparține uneia dintre cele patru grupuri conform sistemului de puncte:

1. Prima grupă (scor 21-25)- Compania are o rentabilitate mare si este stabila financiar. Solvabilitatea companiei este dincolo de orice îndoială. Calitatea financiară și managementul producțieiînalt. Întreprinderea are șanse excelente de dezvoltare ulterioară.
2. Grupa a doua (total de puncte 11-20)- Solvabilitatea și stabilitatea financiară a Întreprinderii sunt, în general, la un nivel acceptabil. Firma are un nivel satisfăcător de profitabilitate, deși unii indicatori sunt sub valorile recomandate. Trebuie remarcat faptul că această întreprindere nu suficient de robust pentru a fluctua cererea pietei pentru produse (servicii) și alți factori ai activității financiare și economice. Lucrul cu Enterprise necesită o abordare echilibrată.
3. A treia grupă (total de puncte 4-10)- Firma este instabilă financiar, are o rentabilitate scăzută pentru a menține solvabilitatea la un nivel acceptabil. De regulă, o astfel de întreprindere are o datorie restante. Pentru a scoate Întreprinderea din criză, ar trebui făcute schimbări semnificative în activitățile sale financiare și economice. Investițiile în Companie sunt asociate cu un risc crescut.
4. Grupa a patra (scor 0-3)- Compania se află într-o criză financiară profundă. Suma conturilor de plătit este mare, nu își poate achita obligațiile. Stabilitatea financiară a Enterprise este aproape complet pierdută. Valoarea randamentului indicatorului a capitalurilor proprii nu permite speranța unei îmbunătățiri. Gradul de criză a întreprinderii este atât de profund încât probabilitatea de îmbunătățire a situației, chiar și în cazul unei schimbări fundamentale a activităților financiare și economice, este scăzută.

Tabelul 7. - Calculul unei evaluări cuprinzătoare a stării financiare a Întreprinderii

Numele indicatorului Grupuri 1 2 3 4 Randamentul capitalului propriu (ROE, ajustat pentru anul),% > 10,500 5,250 - 10,500 0.001 - 5,249 <= 0 29,230 capital propriu,% >= 70 60 - 69.999 50 - 59.999 < 50 62,530 Rata de acoperire a activelor imobilizate pe capitaluri proprii > 1.1 1.0 - 1.1 0.8 - 0.999 < 0.8 0,904 Durata rulajului datoriilor pe termen scurt de plăți în numerar, zile 1 - 60 61 - 90 91 - 180 > 180; = 0 179 Durata cifrei de afaceri a capitalului de lucru net, zile 1 - 30 > 30; (-10) - (-1) (-30) - (-11) < -30; = 0 -29 Preț interval 5 3 1 0 Total de puncte 11

Datele sunt prezentate pe bază de angajamente începând cu 01.01.2010.

Întreprinderea aparține celui de-al doilea grup de atractivitate pentru investiții.

Solvabilitatea și stabilitatea financiară a Întreprinderii sunt, în general, la un nivel acceptabil. Firma are un nivel satisfăcător de profitabilitate, deși unii indicatori sunt sub valorile recomandate. Trebuie remarcat faptul că această Întreprindere nu este suficient de rezistentă la fluctuațiile cererii pieței pentru produse (servicii) și la alți factori ai activității financiare și economice. Lucrul cu Enterprise necesită o abordare echilibrată.

Concluzie

Piața rusă a produselor software oferă o gamă largă de programe și sisteme software pentru analiza operațională a întreprinderii, pentru o analiză cuprinzătoare a stării financiare a întreprinderii pe acest momentși în dinamică, cu posibilitatea de comparare cu alte întreprinderi, precum și pentru analiza proiectelor de investiții în stadiul de implementare.

În această lucrare, au fost luate în considerare cele mai comune produse software din acest domeniu, a fost efectuată o analiză economică cuprinzătoare a întreprinderii conform datelor de raportare (bilanţ, situaţie de profit şi pierdere) folosind o versiune demo a produsului software INEK-AFSP de la INEK. Acest program vă permite să calculați majoritatea indicatorilor utilizați în analiza complexă și oferă, de asemenea, o interpretare a rezultatelor. Dar ultimul cuvânt revine întotdeauna celui care analizează informațiile primite și ia o decizie pe baza analizei.

Lista literaturii folosite

1. Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse „Cu privire la formele situațiilor financiare ale organizațiilor” din 22 iulie 2003, nr. 67n;
2. Bakanov M.I., Sheremet A.D. Teoria analizei economice: Manual / M.I. Bakanov. - a 4-a ed. - M .: Finanțe și statistică, 2005. - 416 p .;
3. Dontsova L.V., Nikiforova N.A. Analiza situatiilor financiare / L.V. Dontsova. - M .: Afaceri și servicii, 2004. - 144p .;
4. Sisteme informatice în economie: un manual pentru studenții care studiază la specialitățile „Finanțe și credit”, „Contabilitate, analiză și audit” și specialitățile de economie și management / Ed. G.A. Titorenko. - Ed. a II-a, Rev. si adauga. - M .: UNITI-DANA, 2008. - 463p .;
5. V.V. Kovalev Analiza financiara: Metode si proceduri / V.V. Kovalev. - M .: Finanțe și statistică, 2004. - 560s .;
6. Savitskaya G.V. Analiza activitatii economice a intreprinderii / G.V. Savitskaya. - Ed. a IV-a, Rev. si adauga. - Minsk: Cunoștințe noi, 2004. - 688 p .;
7. Chernysheva Yu.G., Kochergin A.L. Analiza economică complexă a activității economice / Yu.G. Chernysheva. - Rostov n / a .: Phoenix, 2007. - 433p .;
8. Sisteme informatice automatizate de analiză economică [Resursa electronică] // Pentru a ajuta studenții PMR. - URL:http://studentpmr.ru/?p=4672 ;
9. Site-ul oficial al companiei „Inek” [Resursa electronică] // URL:http://www.inec.ru/ ;
10. Site-ul oficial al companiei Galaktika [Resursa electronică] // URL:http://www.galaktika.ru/ ;
11. Site-ul oficial al companiei „Expert Systems” [Resursa electronică] // URL:http://www.expert-systems. com ;
12. Cel mai bun site oficial [Resursă electronică] // URL:http://www.bestnet.ru/ ;
13. Site-ul oficial al companiei 1C [Resursa electronică] // URL:http://www.1c.ru/ .