Markaziy bank 3210 y 11.03 dan. Yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar bilan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish tartibi o'zgardi

"Yuridik shaxslar bilan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risida va yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes bilan kassa operatsiyalarini amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi to'g'risida

19.06.2017 yildan boshlab muharrirlar amal qiladi 19.08.2017 dan

 O'zgarishlarni ko'rsatish

Rossiya Federatsiyasining Markaziy banki

Eslatma
2014 yil 11 martda 3210-y

Yuridik shaxslar bilan naqd operatsiyalarni yuritish tartibi to'g'risida va yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes subyektlari bilan naqd pul tranzaktsiyasini saqlashning soddalashtirilgan tartibi to'g'risida

1. Rossiya Federatsiyasi Respublikasi Markaziy bankining (Rossiya Federatsiyasi) Markaziy bankida (Rossiya Federatsiyasi) Markaziy banki (Rossiya Federatsiyasi to'g'risidagi qonun hujjatlarining 2002 yil, 28, San'at. 2003 yil; 2003 yil, San'at. 157; 2005, 2004, 2004, 2004, 2005 yil, 2005 yil, 2005 yil, 2005; n 30, San'at. 3101; 2006, 2006, ART. 20, 25, San'at. 10; N 1, San'at. 11, San'at. 2117, San'at. San'at. 4696, ART. 4699; N N 42, 52, San'at. 6229, San'at. 3629, San'at. 5731; N. , 45, san'at. 5756 yil; 2011, San'at. 9728, San'at. Nim, 27, badiiy, n 50, badiiy, n 53, San'at. 7591, ART. 7607; 2013 yil, 11, San'at. 3438, San'at. 3476, San'at. . 4084; San'at. 6336-modda, 52-modda, Rossiya Federatsiyasi (bundan keyin Rossiya Federatsiyasi) hududida yuridik shaxslar bilan banknotatsiyalar (bundan keyin) banknotatsiyalari (bundan keyin) banknotatsiyalari (bundan keyin) banknotatsiyalari (bundan buyon-nulfat) bilan ta'minlash tartibini tashkil etadi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (keyingi o'rinda bank), shuningdek yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes subyektlari bilan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi.

Kichik biznes subyektlari nazarida ushbu kichik biznes subyektlari, yuridik shaxslar 2007 yil 24 iyulda "Rossiya Federatsiyasida kichik va o'rta tadbirkorlikni rivojlantirish bo'yicha" kichik va o'rta tadbirkorlikni rivojlantirish bo'yicha "Federal Qonuni tomonidan nazarda tutilgan ( Rossiya Federatsiyasi, 2007 yil, 31, badiiy, 2009 yil, 2009 yil, 2009 yil, 2009 yil; 2009 yil; 2009 yil, San'at. 3616 yil; San'at. 6441; 2010 yil, 28, San'at. 3430, 2730, San'at. 3436, San'at. 4071; n 52, 8961-modda, kichik korxonalarga, shu jumladan mikrokretlarni o'z ichiga oladi.

Byudjet mablag'lari oluvchilar tomonidan kassalar bo'yicha pul mablag'lari ushbu ko'rsatmalarga muvofiq, agar byudjet mablag'lari oluvchilarning oluvchilar tomonidan kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibini tartibga soluvchi tartibga soluvchi huquqiy hujjatda boshqacha belgilanmasa, bu ko'rsatkichga ega emaslar.

2. Naqdona operatsiyalarni amalga oshirish, shu jumladan ularni qayta hisoblash, naqd pulni chiqarish (bundan keyin ham kassa bitimlari deb ataladigan), tartibga solish hujjatining yuridik sub'ekti Mumkin bo'lgan kassa operatsiyalarini amalga oshirishi mumkin bo'lgan joyda saqlanishi mumkin bo'lgan maksimal miqdordagi ruxsat etilgan naqd pulni tashkil etadi Yuridik shaxs rahbari (bundan keyin - kassir - kassir), ish kuni oxirida demontaj qilinganidan keyin 0310004 Naqd pul qoldig'i (bundan keyin naqd pul qoldig'i).

Yuridik shaxs mustaqil ravishda ushbu ko'rsatkichdan kelib chiqqan holda, uni naqd pul yoki pul mablag'lari miqdorini hisobga olgan holda, uning faoliyati yoki miqdorini hisobga olgan holda, ushbu ko'rsatkichdan kelib chiqqan holda, ushbu ko'rsatkich bo'yicha ushbu ko'rsatkich bo'yicha naqd pul qoldig'ini belgilaydi.

2009 yil 3 iyun 3-iyun oyidagi Federal Qonuniga muvofiq ishlayotgan to'lov agenti 2009 yil 3 iyun kuni "To'lov agentlari tomonidan amalga oshirilayotgan shaxslar" N 103-FZ "(Rossiya Federatsiyasi tomonidan to'lovlarni qabul qilish bo'yicha faoliyat to'g'risida» (Rossiya Federatsiyasi qonunlarining 2009 yil, San'at. 2758; N 48, ART. 5739; 2010 yil, 19, San'at. 2007 yil, 27-modda, 2007 yil, Federal Qonuniga muvofiq ishlaydigan bank agenti (yuboruvchi) 2011 yil 27 iyun 201 16-yil - "Milliy to'lov tizimida" (Rossiya Federatsiyasi to'g'risidagi qonun hujjatlari, 27-modda (2011 yil, 27-modda, 287-modda, 287, San'at. 7592-son, badiiy. 3477; n 30 yosh, san'at. 4084 (bundan keyin bank agenti (suv xo'jaligi), to'lov agentligi, bank to'lov agentligi faoliyatini amalga oshirishda, kassa hisobga olinmagan bo'lsa, pul mablag'larini amalga oshirishda, bankni to'lash agenti (SUTAGENT ).

Hududiy ish joyi (ish) bilan jihozlangan (bundan keyin alohida bo'linma deb ataladigan), bankdagi ochiq yuridik shaxs, naqd pul limiti bilan jihozlangan holda, naqd pul to'lash Balans yuridik shaxs uchun ushbu rahbariyat tomonidan belgilangan tartibda o'rnatiladi..

Alohida bo'linmalarni o'z ichiga olgan yuridik shaxsga naqd pul to'lash, ushbu alohida bo'linmalar tomonidan belgilangan naqd pul balansi hisobini hisobga olgan holda naqd pul qoldig'ini belgilaydi.

Naqd pul qoldig'ining alohida bo'linmasini tashkil etish to'g'risidagi ma'muriy hujjatning nusxasi yuridik shaxsning belgilangan tartibda belgilangan tartibda alohida bo'limga yuboriladi.

Yuridik shaxs bankdagi bankdagi pul hisobvaraqlariga banklardagi kassalarni, paragraflarga muvofiq, bo'sh pullik bo'lgan mahsulotning beshdan bir qismidir.

Ish haqi balansidagi naqd pulning belgilangan miqdoridagi naqd pulning belgilangan miqdoridagi naqd pul mablag'lari, federal davlat statistikasini kuzatish shakllarini ish haqi fondiga muvofiqlashtirish uchun ish haqi, stipendiyalar, to'lovlarni amalga oshirishga imkon beriladi va Ijtimoiy to'lovlar (bundan keyingi o'rinlarda - boshqa to'lovlar), shu jumladan belgilangan to'lovlar, shuningdek, dam olish kunlari ish kunlari davomida yuridik shaxs tadbirlarida olib chiqilmagan ta'tilni olish kuni.

Boshqa hollarda, naqd pul balansining belgilangan limiti bo'yicha naqd pul to'plashiga yo'l qo'yilmaydi.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar, kichik biznes sub'ektlari pul qoldig'ini cheklash mumkin emas.

3. Yuridik shaxsning vakolatli vakili bankka yoki naqd pul o'tkazmasini amalga oshiradigan Rossiyaga naqd pul beradi, bu naqd pulni, naqd pullarni to'plashni amalga oshiradigan, naqd pul to'plash, uzatish, uzatish, shakllantirish, shakllantirish va qadoqlash va qadoqlash Bankning mijozlari (keyingi o'rinlarda - Rossiya bankiga kiritilgan tashkilot), yuridik shaxsning bank hisobvarag'iga yozilish.

Alohida bo'limning vakolatli vakili yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda, yuridik shaxs yoki bankka yoki Rossiya bankiga kiritilgan tashkilotga pul mablag'larini kiritish uchun naqd pul olish uchun bo'lishi mumkin Yuridik shaxsning hisob raqami.

4. Naqd pul operatsiyalari kassa yoki boshqa xodim, yakka tartibdagi tadbirkor yoki boshqa vakolatli shaxs (bundan keyin nazarda tutilgan deb atagan) xodimlari tomonidan amalga oshiriladi kassir), tegishli mansabdor shaxslar va majburiyatlarni aniqlash bilan, kassir rasm bilan tanishishi kerak. Vians nogironlar nogironlari bilan naqd pul operatsiyalari mexanik nusxalash vositalaridan foydalangan holda, 2008 yil 24-noyabrda nogironlarni ijtimoiy himoya qilish bo'yicha federal qonunning 14.1-moddasi federal qonuni talablarini hisobga olgan holda amalga oshiriladi Rossiya Federatsiyasi (1995 yil, 1995 yil, 48-modda, 1999 yil, 2001 yil, 2001, ART. 2410; n 33 san'at. , San'at. 3426; San'at. 5024; 2002, 2002, ART, SAN'AT. 2 3607, 2005 yil, n 1 , San'at. 25; 2006, n 1, San'at. 2008 yil, 299, San'at. 817, San'at. Non 30, San'at . 3616; badiiy, 2009 yil; 2009 yil, San'at. 3730, San'at. 3880; n 30, San'at. 4596 ; 45, san'ati 6329; N 47, San'at. 7608, San'at. 7170, badiiy, 8-modda. N8, n 8, San'at. 717; 19, San'at. 2331; 2, San'at. 3460, st . 3475, san'at. 3477; N 48, San'at. 6160; N 52, San'at. 6986; 2014 yil, 26, san'at. 3406; N 30, san'at. )) Kassir yuridik shaxsning yuridik sub'ekti, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor va ushbu kassirni amalga oshirmagan xodimning ishtirokida. Bunday holda, puli tranzaktsiya oldidan, ko'rsatilgan xodimi ko'rish bilan nogiron bo'lgan shaxsning e'tiboriga, pul operatsiyalarining mohiyati va operatsiya miqdori (naqd pul miqdori) to'g'risidagi ma'lumotga bog'liq. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan 03.02.2015 y. 3 3558-y o'zgartirilgan)

Agar bir nechta kassirlar bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor yuridik shaxs bo'lsa, ulardan biri katta kassirning funktsiyalarini bajaradi (bundan buyonnotter - katta kassir).

Kassa operatsiyalari bosh tomonidan o'tkazilishi mumkin.

Yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor dasturiy ta'minot va apparat yordamida naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishi mumkin.

Dasturiy ta'minot va texnik vositalar, Rossiya bankining banknotlarini qabul qilishni ta'minlaydigan dizayni Rossiya bankining banknotalarining kamida to'rtta o'qiladigan himoya belgilarini tan olish vazifasini bajarishi kerak, ular ro'yxati o'rnatilgan Rossiya bankining normativ harakati bilan.

4.1. Naqdlash operatsiyalari 0310001, sarflanadigan pul buyurtmalarini olish orqali beriladi 0310002 (bundan keyin naqd pul hujjatlari). (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Naqd hujjatlar tomonidan 144-sonning 2003 yil 22-sonli 7-moddasida nazarda tutilgan moliyaviy hujjatlar asosida kassa operatsiyalari yakunlanishi mumkin. To'lov hisobini to'lash va (yoki) hisob-kitoblarni amalga oshirish "(yoki) hisob-kitoblarni amalga oshirish" (yoki) 2003 yil, 2003 yil, 21, 2003 yil, 21-modda, 2009 yil; 2009 yil; 297, San'at. 3599; 2010 yil, 31, badiiy. 2011 yil, 27, ST. 2012, 26, San'at. 3477, San'at. N 48, San'at. 6165; 2014, n 2014, San'at. 2316 yil; 2015 yil, N 10, ST 1421; 2016 y. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

To'lov agenti, to'lov agenti, bank to'lov agenti (SUTAGENT), bank to'lov agenti (SUVAGENT) tomonidan qabul qilingan naqd pulni (SUTABENT) olib kirdi. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Rossiya Federatsiyasi qonunlariga binoan soliqlar yoki daromadlar va xarajatlar va xarajatlarni hisobga olish va boshqa soliq yoki xarajatlar to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq soliqlar yoki jismoniy ko'rsatkichlar to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq, kassa hujjatlari berilishi mumkin emas. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

4.2. Naqd hujjatlar tuziladi:

bosh hisobchi;

buxgalter yoki boshqa rasmiy (shu jumladan kassir), ma'muriy hujjatda yoki yuridik shaxs mansabdor shaxs, buxgalteriya xizmatlarini ko'rsatish to'g'risidagi shartnoma (bundan buyon ham buxgalter deb ataladigan);

nazoratchi (bosh buxgalter va buxgalter bo'lmaganda).

4.3. Naqd hujjatlar bosh hisobchi yoki buxgalter tomonidan imzolanadi (ularning yo'qligi, boshi, boshlig'i), shuningdek kassir.

Kassa operatsiyalarida va naqd hujjatlarni rasmiylashtirishda naqd hujjatlar rahbari bosh tomonidan imzolanadi.

4.4. Kassir pul operatsiyasini tasdiqlovchi muhr (shtamp) bo'lgan muhr (shtamp), shuningdek, naqd hujjatlar tuzishda naqd hujjatlar tuzishda pul hujjatlarini imzolash uchun vakolatli shaxslar namunalari bilan ta'minlangan. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Kassa operatsiyalari va naqd hujjatlarni to'lashda, naqd hujjatlar imzolashga ruxsat berilgan shaxslarning imzolari boshlig'i berilmaydi.

4.5. Katta kassir ishtirokida ish kunida kassa translyatsion operatsiyalari ish kuni o'rtasida naqd pulni uzatish operatsiyalari qabul qilingan naqd pul miqdorini ko'rsatuvchi va berilgan kassalarni hisobga olish va 0310005 ni hisobga olish kitobida aks ettiriladi. 0310005 pulni xodimi hisobiga yozish va berilgan kitobning yozuvlari naqd pul o'tkazmalarida olib boriladi va yuqori kassir, kassirga imzo chekadi.

4.6. To'lov agenti, bank to'lov agenti (SUTAGENT) va kassadan naqd pul olishda naqd pul olish, yuridik shaxs naqd kitobda 0310004 hisobga olinadi.

To'lov agenti, to'lov agenti, bank to'lov agenti (SUTAGENT) faoliyatini amalga oshirishda ilgari qabul qilingan naqd pulni hisobga olgan holda bank hisob-kitob agenti (suvtangi) 0310004-bandiga olib keladi.

0310004 toifadagi yozuvlar 0310001, mezbonlar uchun 0310002, bezatilgan naqd pulni sarflangan pul buyurtmaida (naqd pul naqd naqd pulni to'liq zaryadlash) amalga oshiriladi. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Ish kunining oxirida kassir natijalarning haqiqiy miqdorini, 0310004-bandda aks ettirilgan naqd pul mablag'lari miqdori, naqd pulni hisobga olishda 0310004 imzosini tekshiradi. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

0310004 toifadagi yozuvlar bosh hisobchi yoki buxgalterning (ularning yo'qligi - bosh tomonidan) tomonidan berilgan yozuvlar bilan tanishtiriladi va ko'rsatilgan yarashuvni o'tkazgan shaxs tomonidan imzolanadi.

Agar ish kuni davomida kassa operatsiyalari o'tkazilmasa, 0310004 Naqd kitobdagi yozuvlar o'tkazilmaydi.

Alohida bo'limlar yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda, buxgalteriya hisobini (moliyaviy) hisobotning yuridik shaxsini tuzish muddatini hisobga olgan holda, yuridik shaxsning belgilangan tartibida yuridik shaxsning nusxasi yuridik shaxsga etkaziladi.

Naqd pul daftarchasi reyestrini nazorat qilish Bosh buxgalter tomonidan amalga oshiriladi (uning yo'qligi - boshi bilan).

Agar Rossiya Federatsiyasi qonunlariga binoan soliq va to'lovlar va xarajatlar va xarajatlar va xarajatlarni hisobga olgan holda, soliq va to'lovlar va boshqa soliq yoki jismoniy ko'rsatkichlarni hisobga olgan holda, ulardan 0310004 soliqqa tortish yoki jismoniy ko'rsatkichlarni hisobga olgan holda ish haqi bo'lsa o'tkazildi.

4.7. Ushbu ko'rsatmalarda nazarda tutilgan hujjatlar qog'oz yoki elektron shaklda bo'lishi mumkin.

Qog'oz hujjatlari qo'lda yoki ma'lumotlarni qayta ishlash uchun mo'ljallangan texnik vositalardan, shu jumladan shaxsiy kompyuter va dasturiy ta'minot (bundan keyingi texnik vosita) va o'z imzolari bilan imzolanadi. Qog'oz hujjatlaridan tashqari qog'ozda bezatilgan hujjatlarda tuzatishlar, familiyalar va bosh harflar va bosh harflar va imzolarni o'z ichiga olgan tuzatishlar kiritish mumkin.

Elektron shaklda hujjatlar texnik vositalardan foydalanish, ularni ruxsatsiz kirish, buzilish va ma'lumotlarni yo'qotishdan himoya qilish hisobiga chiqariladi. Elektron shaklda bezatilgan hujjatlar 2011 yil 6 aprel N 63-FZ "Elektron imzo", 2011 yil, 2011 yil, San'at. 2036; 27, san'at. 3880; 2012, 298, San'at. 3963, San'at. 3477, San'at. N 11, San'at. 1098; n 26, San'at. 3390; 2016 yil, n 1, San'at, 65; 26, San'at. 3889; elektron imzo). Elektron shaklda bezatilgan hujjatlarda ushbu hujjatlar imzolanganidan keyin tuzatishlar kiritish mumkin emas. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Qog'ozda yoki elektron shaklda bezatilgan hujjatlarni saqlash.

5. Yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor, shu jumladan mehnat shartnomasi yoki fuqarolik-huquqiy bitim bo'lgan shaxs nomidan, shuningdek, 5310001 kassalar bo'yicha buyurtmalarni qabul qilishda amalga oshiriladi.

5.1. Qabul qilingan pul buyurtmasini qabul qilgandan so'ng, kassir bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi (ularning yo'qligi - boshning imzosi borligini tekshiradi (ularning yo'qligi) va qog'ozda dekommedenda 0310001 , uning namunaga muvofiqligi, 4-bandning ikkinchi bandining ikkinchi bandining ikkinchi bandida ko'rsatilgan ishdan tashqari, naqd pul miqdorini, naqd pul miqdoriga muvofiqligini tekshiradi, naqd pul miqdoriga muvofiqligini tekshiradi So'zlar, 0310001 kvitansiya kassasida ko'rsatilgan tasdiqlovchi hujjatlarning mavjudligi. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Kassir pulni polisti, sehrli qayta hisoblash bilan qabul qiladi.

Naqd pul kassir tomonidan naqd pul omonatini kassirning harakatlarini kuzatishi mumkinligi sababli qabul qilinadi.

Naqd pulni olgandan so'ng, kassir 0310001 kovabim kassasida ko'rsatilgan naqd pul summasi bilan belgilangan miqdorni tekshiradi.

510001 buyrug'i bo'yicha 0310001-bandda ko'rsatilgan naqd pul buyurtmasiga binoan 0310001 kassasiga berilgan naqd pul buyurtma berilishini belgilaydi, kassir 0310001 kassaga qo'yiladi va uni beradi. Belgilangan kvitansiya 0310001-band buyurtmachiligiga belgilangan kvitansiya 0310001 rusumli pul buyurtmasi uchun 0310001 RESCOMENT ARROMATIVGA OBUNI KOMPANIYA BO'LIMINI BO'LANADI. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Naqd pul miqdori bo'lmagan taqdirda, Kassovning buyrug'i bo'yicha ko'rsatilgan miqdor 0310001, kassir etishmayotgan naqd pulni olib kelish yoki pulning e'tiborini qaytarish uchun naqd pul olishni taklif qiladi. Agar pul mablag'lari etishmayotgan pul mablag'lari etishmayotgan bo'lsa, kassir unga to'plangan naqd pulni qaytaradi. Kassir xususiyatlari 0310001 Kasbli xochlar (0310001 retsentsiyani elektron shaklda qabul qilingan taqdirda - kelgusidagi pul buyurtmalarini qayta rasmiylashtirish zarurati (agar ular etishmayotgan bo'lsa). - Boshliqqa) 1810001 kvitantsiyani yangilash pulini yangilangan naqd pulni yangilash uchun. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

5.2. Kichik kuch yo'qotdi. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

5.3. Soliq ishi kassasiga korpus tomonidan topshirilgan, yuridik shaxs tomonidan berilgan tartibda, kvitansiya pul tartibida 0310001 tomonidan belgilangan tartibda amalga oshiriladi.

6. Naqd pul berish 0310002 xarajatlari bo'yicha qo'llaniladi.

Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni amalga oshirish uchun naqd pul berish 0310002 xarajatlari, to'lovlar 0301009, to'lovlar 0301009 yillarda amalga oshiriladi.

6.1. Xarajatni olgandan keyin 0310002 (to'lovlar to'g'risidagi hisobot 0301009 to'lovlar to'g'risidagi hisobot, kassir bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi (ularning yo'qligida - boshning imzosi borligini tekshiradi) va qachon - boshning imzosi mavjudligini tekshiradi. Belgilangan hujjatlar qog'ozda yozilgan - namunaga muvofiqligi, bu ko'rsatkichning 4-bandichisining 4-bandigida, ishlov berilgan raqamlar miqdori, poplangan raqamlar miqdori, kontrillaşlarni tashkil etadigan miqdorlar miqdoriga rioya qilishdan tashqari. 0310002-ni sarflanadigan pul buyurtma bo'yicha naqd pul berishda kassir 0310002 xarajatlarni to'lashda kiritilgan tasdiqlash hujjatlarining mavjudligini tekshiradi. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Kassir pul oluvchini yoki Rossiya Federatsiyasi to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq tasdiqlangan boshqa hujjatni (bundan keyin shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjat) yoki profilaktika to'g'risidagi hujjatga muvofiq tasdiqlaganidan keyin naqd pul beradi ishonchnoma va shaxsni tasdiqlovchi shaxs. Naqd pul berish kassa tomonidan to'g'ridan-to'g'ri 5.301009-sonli, to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011) yoki proksi bilan belgilangan pul mablag'larini oluvchiga to'g'ridan-to'g'ri amalga oshiriladi.

Proksi tomonidan naqd pul berishda kassir 20002, familiyali, familiya, ismi, familiya, ismi, ismi, ismi, ismi, ismi, otasining ismi (agar mavjud bo'lsa) tomonidan naqd pulni oluvchiga muvofiqligini tekshiradi ishonchnomada ko'rsatilgan; Ishonchini tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjat, identifikatorning familiyasi, ismi, otasining ismi (agar) ma'lumotiga rioya qilish. Naqd pulni olish topshirilgan shaxsning imzosi bilan 0301009 (to'lovlar to'g'risidagi hisobotni to'lash) To'lovni amalga oshirishda "Proksi" yozuvini kiritadi. Ishonchopning kuchi 0310002 (to'lov hisoboti 0301009, to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011).

Proksi tomonidan naqd pul berishda, yakka tartibdagi tadbirkorlar, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan belgilangan tartibda simli bezatilgan. Ishonchnomaning tasdiqlangan nusxasi $ 0310002 Yaratilgan tartibda ilova qilinadi (to'lov so'zi 0301009 to'lov so'zi, to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011). Ishonchnomaning asl nusxasi (agar mavjud bo'lsa) kassirda saqlanadi va naqd pulni oxirgi marta ajratib ko'rsatishda $ 0301009 to'lovi 0301011).

6.2. Xarajatlar uchun naqd pul berish bo'yicha naqd pulni berishda kassir pul miqdorini tayyorlaydi va sarf-xarajatlarni imzo oluvchiga oluvchiga 0310002 raqamiga uzatadi. Xarajat buyurtma qilingan naqd pul buyurtma bo'yicha 0310002 elektron shaklda, naqd pul oluvchi elektron imzosi bilan naqd pul oluvchiga ega bo'lishi mumkin. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Kassir pulni oluvchi o'z harakatlarini bajarishi mumkin bo'lgan tartibda ko'rsatilgan tartibda, shuningdek 0310002 tomonidan belgilangan miqdordagi pulni oluvchiga olib keladi.

Kassir naqd pulni hisoblash, naqd pul oluvchidan 5310002 Xarajat oladigan pul mablag'larini tekshirilmagan bo'lsa, 0310002, so'zlardan iborat bo'lgan pul miqdoriga mos keladi kassir polistallo, naqd pulni nazorat qilish.

Xarajatni to'lash uchun naqd pulni berganidan keyin 0310002, kassir uni imzolaydi.

6.3. Yuridik shaxsning ma'muriy hujjatiga, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirlar, yakka tartibdagi xarajatlar, yakka tartibdagi xarajatlar to'g'risida hisobot bo'yicha xodimga naqd pul berish uchun 0310002 O'zboshimchalik bilan tuzilgan va naqd pul miqdori va pul chiqarilgan pul miqdori va pul miqdori to'g'risida ariza berish va pul miqdori to'g'risidagi yozma arizasi. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

Hisobotga javob beradigan shaxs, muddati tugagan sanadan keyin yoki ish bilan band bo'lgan kundan boshlab uch ish kunidan oshmasligi kerak (ularning boshi yo'qligi bilan) ) biriktirilgan tasdiqlash hujjatlari bilan oldindan hisobot. Garchi bosh buxgalter yoki buxgalterning avans hisobotini tekshirish (ularning yo'qligi bilan, uning rahbari rahbari), uning menejeri va oxirgi hisobotda yakuniy hisob-kitoblar rahbari tomonidan belgilangan davrda amalga oshiriladi.

Uchinchi paragraf - kuch yo'qotdi. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 06/19/2017 N 4416-Y) tomonidan o'zgartirildi.

6.4. Yuridik shaxsning chiqarilishi, kassa tadbirlari uchun zarur bo'lgan yuridik shaxsning reestridan, yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda, iste'mol qilinadigan tartibda 0310002.

6.5. Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan pul miqdori bo'yicha pul miqdori 0301009 (to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011). Ushbu to'lovlar uchun naqd pul berishning oxirgi muddati etakchi tomonidan belgilanadi va 0301009 (to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011). To'lovlar, stipendiyalar va boshqa to'lovlar uchun naqd to'lovlarning davomiyligi besh ish kunidan oshmasligi kerak (shu jumladan ushbu to'lovlar bo'yicha bank hisobvarag'idan naqd pul olish kuni).

Naqd pul berish Xodim birinchi paragrafda belgilangan tartibda - imzolangan xodimning paragrafda belgilangan tartibda amalga oshiriladi 0301009 (to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011).

To'lovlar, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan naqd pulning oxirgi kunida kassir 0301009 (to'lovlar to'g'risidagi hisobot 0301011). Naqd pul berilmayapti, aslida berilgan naqd pul miqdori va hisobga olinadigan miqdorni hisoblab chiqilgan miqdor, belgilangan miqdorda to'lovni amalga oshirishda imzo chekdi 0301009 Bayonot (to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011) va uni bosh buxgalter yoki buxgalterni imzolaganiga (ularning yo'qligi - boshiga) imzolangan.

Amaldagi pul mablag'lari va to'lovni amalga oshirish to'g'risidagi hisobotda 0301009 (to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011) 0310002-ni tashkil qiladi.

7. Naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishda naqd pulni olib borishda, naqd pul mavjudligini tekshirishlarni amalga oshirishda naqd pulning xavfsizligini ta'minlash tadbirlari yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor.

8. Ushbu ko'rsatma Rossiya bankining byulletenida va Rossiya bankining direktorlar kengashining qarori bilan rasmiy ravishda e'lon qilinishi kerak (Rossiya bankining direktorlar kengashining 2014 yil 28 fevralda bo'lib o'tgan bayonnomasi) , N 5) 2014 yil 1 iyunda, beshinchi xatboshi istisnolari bilan kuchga kiradi.

8.2. Kundan boshlab Rossiya Federatsiyasida Rossiya Federatsiyasida banknot operatsiyalari va tangalari bilan kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risida Rossiya bankining vorisining 2011 yil 12 oktyabrdagi holatini tan olish kunidan boshlab Rossiya Federatsiyasi Adliya vazirligi tomonidan 2011 yil 24 noyabrda ("Rossiya bankining byulletenin" n 223-noyabr kuni N 66-noyabr kuni) tomonidan ro'yxatga olingan.

Rais
Markaziy bank
Rossiya Federatsiyasi
E..Nabulina

ariza
rossiya bankining yo'nalishi bo'yicha
2014 yil 11 martda 3210-y
"Naqd pulni saqlash tartibi to'g'risida
yuridik shaxslar tomonidan operatsiyalar
va bajarish uchun soddalashtirilgan tartib
kassa operatsiyalari individual
tadbirkorlar va fanlar
kichik biznes "

Naqd pulning chegarasini aniqlash

1. Yuridik shaxs pul mablag'lari miqdorini aniqlash uchun sotilgan mahsulotlar, ko'rsatilgan ishlar, ko'rsatilgan tovarlar uchun pul kvitansiyalari miqdorini hisobga oladi (yangi tashkil etilgan yuridik shaxs - amalga oshirilgan ishlar, bajarilgan ishlar, xizmatlar ko'rsatildi ).

V - Sotilgan tovarlar uchun pul kvitansiyalari miqdori, smetatsiya qilingan ishlar, so'mda ko'rsatilgan xizmatlar soni (alohida bo'linmalar kiradigan yuridik shaxs sotilgan mahsulotlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar kvitansiyasini hisobga oladi Xizmatlar, ajratilgan xizmatlar, alohida bo'linmalar uchun amalga oshirilgan kassalar, alohida bo'linmalar, ushbu ko'rsatmaning to'rtinchi qismida ko'rsatilgan ishdan tashqari;

P - Sotilgan tovarlar summasi, ish kunlarida sotilgan ishlar, xizmatlar ko'rsatish, ko'rsatilgan ishlarni, xizmatlarni amalga oshiradigan yuridik shaxs tomonidan belgilangan muddat, shuningdek dinamikani hisobga olish mumkin naqd pul kvitansiyalari o'tgan yillarning o'xshash davrlari; taxmin qilingan davr yuridik shaxsning 92 ish kuni emas;

Bankni sotilgan tovarlar uchun pul sotilgan, sotilgan, sotilgan tovarlar uchun pul mablag'lari, ish kunlarida qabul qilingan yuridik shaxs bilan o'tkazish kunlari. Belgilangan vaqt etti ish kunidan oshmasligi kerak, agar yuridik shaxs bank bo'lmasa - o'n to'rt ish kuni. Kuchor major bo'lgan taqdirda, kuch va majoroni tugatgandan keyin belgilangan.

Masalan, har uch kunda har uch kunda bir marta bankka naqd pul o'tkazganda uch ish kuniga teng bo'ladi. Yuridik shaxsning aniqlanishi, joylashuvi, tashkiliy tuzilishi, yuridik shaxsning o'ziga xos xususiyati (masalan, ish vaqti, ish vaqti rejimi) hisobga olinishi mumkin.

2. Naqd pul mablag'larining chegarasini aniqlash uchun, yuridik shaxs naqd pul berish miqdorini (yangi tashkil etilgan yuridik shaxs - kutilayotgan pul mablag'lari miqdorini hisobga oladi), ish haqi, stipendiyalar va boshqa pul mablag'lari hisobidan amalga oshiriladi. Xodimlarga to'lovlar.

Naqd pul qoldig'i formulasi bilan hisoblab chiqiladi:

L - rublda naqd pul qoldig'i;

R Naqd pul berish hajmi, ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni amalga oshirishga mo'ljallangan naqd pullar (alohida bo'linmalar kiritish, ularning alohida bo'linmalarini o'z ichiga olgan yuridik shaxs tomonidan, pul berish miqdorini o'z ichiga olgan yuridik shaxs tomonidan, Naqd pul ushbu alohida bo'limlarda saqlanadi, bu ko'rsatkichning 2-bandining to'rtinchi paragrafida ko'rsatilgan holda ko'rsatiladi;

P - ish kunlarida naqd miqdordagi naqd pul miqdoriga kiritilgan yuridik shaxs tomonidan belgilangan va hisobga olinishi, shuningdek shunga o'xshash pul berish dinamikasi hisobga olinishi, shuningdek, naqd pul berish dinamikasi hisobga olinishi mumkinligi taxmin qilinmoqda. o'tgan yillardagi davrlar; taxmin qilingan davr - yuridik shaxsning 92 ish kuni);

Bankda naqd pul olish kunlari, naqd pulni yuridik shaxs bilan naqd pul olish kunlari, ish kunlarida ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan pul mablag'laridan tashqari. Belgilangan vaqt etti ish kunidan oshmasligi kerak, agar yuridik shaxs bank bo'lmasa - o'n to'rt ish kuni. Kuchor major bo'lgan taqdirda, kuch va majoroni tugatgandan keyin belgilangan.

Rossiya bankining 2014 yil 11 martdagi bankining ma'lumotlari 2013 yil 11210-y
"Yuridik shaxslar bilan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risida va yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes bilan kassa operatsiyalarini amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi to'g'risida

O'zgartirish va qo'shimchalar bilan:

1. Rossiya Federatsiyasi Respublikasi Markaziy bankining (Rossiya Federatsiyasi) Markaziy bankida (Rossiya Federatsiyasi) Markaziy banki (Rossiya Federatsiyasi to'g'risidagi qonun hujjatlarining 2002 yil, 28, 2) federal qonuni asosida bu ko'rsatkich San'at. 2003 yil; 2003 yil, San'at. 157; 2005, 2004, 2004, 2004, 2005 yil, 2005 yil, 2005 yil, 2005; n 30, San'at. 3101; 2006, 2006, ART. 20, 25, San'at. 10; N 1, San'at. 11, San'at. 2117, San'at. San'at. 4696, ART. 4699; N N 42, 52, San'at. 6229, San'at. 3629, San'at. 5731; N. , 45, san'at. 5756 yil; 2011, San'at. 9728, San'at. Nim, 27, badiiy, n 50, badiiy, n 53, San'at. 7591, ART. 7607; 2013 yil, 11, San'at. 3438, San'at. 3476, San'at. . 4084; San'at. 6336-modda, 52-modda, Rossiya Federatsiyasi (bundan keyin Rossiya Federatsiyasi) hududida yuridik shaxslar bilan banknotatsiyalar (bundan keyin) banknotatsiyalari (bundan keyin) banknotatsiyalari (bundan keyin) banknotatsiyalari (bundan buyon-nulfat) bilan ta'minlash tartibini tashkil etadi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (keyingi o'rinda bank), shuningdek yakka tartibdagi tadbirkorlar va kichik biznes subyektlari bilan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishning soddalashtirilgan tartibi.

2. Naqdona operatsiyalarni amalga oshirish, shu jumladan ularni qayta hisoblash, naqd pulni chiqarish (bundan keyin ham kassa bitimlari deb ataladigan), tartibga solish hujjatining yuridik sub'ekti Mumkin bo'lgan kassa operatsiyalarini amalga oshirishi mumkin bo'lgan joyda saqlanishi mumkin bo'lgan maksimal miqdordagi ruxsat etilgan naqd pulni tashkil etadi Yuridik shaxs rahbari (bundan keyin kassir - kassir), ish kuni oxirida naqd pul qoldig'ini olib tashlaganidan keyin (bundan keyin naqd pul mablag'lari chegarasi deb ataladigan).

Yuridik shaxs mustaqil ravishda, uni naqd pul yoki naqd pul berish hajmi hisobga olgan holda, ushbu ko'rsatkich bo'yicha ushbu ko'rsatkich bo'yicha ushbu ko'rsatkich bo'yicha ushbu ko'rsatkich bo'yicha ushbu ko'rsatkich bo'yicha naqd pul qoldig'ini belgilaydi.

Alohida bo'linmalarni o'z ichiga olgan yuridik shaxsga naqd pul to'lash, ushbu alohida bo'linmalar tomonidan belgilangan naqd pul balansi hisobini hisobga olgan holda naqd pul qoldig'ini belgilaydi.

Naqd pul qoldig'ining alohida bo'linmasini tashkil etish to'g'risidagi ma'muriy hujjatning nusxasi yuridik shaxsning belgilangan tartibda belgilangan tartibda alohida bo'limga yuboriladi.

Yuridik shaxs bankdagi pul hisobvaraqlarida naqd pul hisobvaraqlarini bankdagi bank hisobvarag'ida, bu paragraflarga muvofiq bo'sh pul bo'lgan mahsulotning beshdan ortiq qismidan oshadi.

Naqd pulni yuridik shaxs bilan yig'ish, ish haqining belgilangan chegarasi, federal Davlat statistik kuzatuvining shakllarini to'ldirish uchun qabul qilingan ish haqi, stipologiya, to'lovlar, ish haqi, stipologiya, to'lovlarni amalga oshirishga imkon beriladi. Ish haqi va ijtimoiy to'lovlar fondi (bundan keyingi o'rinlarda - boshqa to'lovlar), shu jumladan belgilangan to'lovlar, shuningdek, dam olish kunlari, shu kunlarda yuridik shaxs tadbirlarida ish haqi, ishsiz dam olish kunidagi naqd pul olish kuni bitimlar.

Boshqa hollarda, naqd pul balansining belgilangan limiti bo'yicha naqd pul to'plashiga yo'l qo'yilmaydi.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar, kichik biznes sub'ektlari pul qoldig'ini cheklash mumkin emas.

Alohida bo'limning vakolatli vakili yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda, yuridik shaxs yoki Rossiya bankidagi bankga yoki Rossiya bankidagi tashkilotga pul mablag'larini olish uchun pulni olish uchun pul mablag'larini olishi mumkin Yuridik shaxsning hisob raqami.

Agar bir nechta kassirlar bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor yuridik shaxs bo'lsa, ulardan biri katta kassirning funktsiyalarini bajaradi (bundan buyonnotter - katta kassir).

Kassa operatsiyalari bosh tomonidan o'tkazilishi mumkin.

Yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor dasturiy ta'minot va apparat yordamida naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishi mumkin.

4.1. Kassa operatsiyalari Parish pullari tomonidan sarflanadigan naqd pul buyurtmalari (bundan keyin naqd pul hujjatlari deb ataladigan) beriladi.

To'lov agenti, to'lov agenti, bank to'lov agenti (SUTAGENT) faoliyatini amalga oshirishda qabul qilingan naqd pul uchun bank billing agenti (suvtangi) naqd pul yuborish.

4.2. Naqd hujjatlar tuziladi:

To'lov agenti, to'lov agenti, bank to'lov agenti (SUTAGENT), bank to'lov agenti (SUTAGENT) bo'lgan naqd pulni buxgalteriya hisobi uchun qabul qilingan naqd pulni buxgalteriya hisobi uchun qabul qilingan.

5.1. Kostyoviy pul mablag'larini olgandan so'ng, kassir bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi (ularning yo'qligida - boshning imzosi borligini tekshiradi) va qog'ozga kvitansiya buyurtmalarini qog'ozga berishda, uning bajarilishi Namunadan tashqari, ushbu ko'rsatmalarda nazarda tutilgan ishdan tashqari, pullar miqdoridagi naqd pul miqdori, aholi punktlari miqdori, so'zma-kam pul miqdori, pul mablag'lari miqdorini 0310001 raqamiga kiritgan tasdiqlovchi hujjatlar miqdorini tekshiradi.

Kassir pulni polisti, sehrli qayta hisoblash bilan qabul qiladi.

Naqd pul kassir tomonidan naqd pul omonatini kassirning harakatlarini kuzatishi mumkinligi sababli qabul qilinadi.

Naqd pul olgandan so'ng, kassir pul tartibida belgilangan miqdorni aslida qabul qilingan naqd pul summasi bilan tekshiradi.

Protomyatsiya Kassov buyurtmasi bo'yicha belgilangan miqdorda kassir 0310001-bandiga olish, kassalarni olish, bosma (shtamp) va beradi Elektron shaklda pullik pul tartibini elektron shaklda olish uchun belgilangan kvitansiya, 0310001 Kabul pul buyurtmasi uchun kvitansiya pulni o'z so'roviga binoan uni taqdim etgan elektron pochta manziliga kiritish orqali amalga oshiriladi.

Noto'g'ri emasligi sababli, reklama tartibida ko'rsatilgan pul mablag'lari kiritilgan bo'lsa, kassir etishmayotgan naqd pulni olib yoki pulning e'tiborini qaytarish uchun naqd pul olishni taklif qiladi. Agar pul mablag'lari etishmayotgan pul mablag'lari etishmayotgan bo'lsa, kassir unga to'plangan naqd pulni qaytaradi. Kassir kassasi xochlari (0310001 kvitansiyani ro'yxatdan o'tkazilgan taqdirda - elektron shaklda berilganligi sababli - 0310001) bosh hisobchi yoki buxgalterga (ularni yo'q qilish) uzatish kerakligi (jo'natadi). Boshliqni) kvitansiyani olish uchun to'lovni qayta rasmiylashtirish uchun 0310001 Naqd pulning haqiqiy miqdori.

5.3. Korxona uchun kassa uchun kassa registratsiyasining alohida bo'linishi, yuridik shaxsning pul tartibida belgilangan tartibda qabul qilinadi.

6. Naqd pul berish naqd pul buyurtmalari bo'yicha amalga oshiriladi.

Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun naqd pul berish, iste'molchilar uchun ish haqi to'lash, ish haqi.

6.1. Xarajat qilinadigan naqd pul buyurtmasini qabul qilgandan so'ng, kassir bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi (ularning yo'qligi - menejmentning imzosining imzosi (ularning yo'qligida) va ushbu hujjatlar dizayni mavjudligini tekshiradi. Qog'ozda - bu namunaga muvofiqligi, ushbu ko'rsatkichdan 4-bandda ko'rsatilgan holda, bu holatdan tashqari, so'zma-so'z ishlab chiqarilgan pul, poplangan raqamlar miqdoriga rioya qilish. 0310002-ni sarflanadigan pul buyurtma bo'yicha naqd pul berishda kassir 0310002 xarajatlarni to'lashda kiritilgan tasdiqlash hujjatlarining mavjudligini tekshiradi.

Kassir pul oluvchini yoki Rossiya Federatsiyasi to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq tasdiqlangan boshqa hujjatni (bundan keyin shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjat) yoki profilaktika to'g'risidagi hujjatga muvofiq tasdiqlaganidan keyin naqd pul beradi ishonchnoma va shaxsni tasdiqlovchi shaxs. Naqd pul berish kassir tomonidan xarajatlar tartibi buyrug'ida ko'rsatilgan naqd pulni oluvchi tomonidan amalga oshiriladi

Proksi tomonidan naqd pul berishda kassir imkoni oluvchi, ismi, otasining ismi olingan (agar mavjud bo'lsa), agar biron bir yo'naltirilgan bo'lsa; Ishonchini tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjatni tasdiqlovchi hujjat, identifikatorning familiyasi, ismi, otasining ismi (agar) ma'lumotiga rioya qilish. Naqd pulni olish uchun ishonib topshirilgan shaxsning imzosi oldidan hisob-kitob va to'lov bayonnomasida kassir "proksi" yozuvini amalga oshiradi. Ishonchopning kuchi 0310002 (to'lov hisoboti 0301009, to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011).

Kassir naqd pul mablag'lari oluvchidan naqd pul mablag'lari bo'yicha qabul qilmaydi, agar pul oluvchini olmagan pul mablag'larini hisoblab chiqilmasa, raqamlar bilan tuzilgan pul miqdoriga muvofiqligini tasdiqlamasa Kassir nazorati ostida kassirni qayta hisoblamang.

Naqd pul buyurtma bo'yicha naqd pul berishdan so'ng, kassir uni belgilaydi.

6.3. Hisobot yuridik shaxsni amalga oshirish, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor, yakka tartibdagi tadbirkor yoki yozma ravishda yuridik shaxsga ko'ra beriladi. O'zboshimchalik bilan tuzilgan va naqd pul miqdori va naqd pul berilganligi, boshning imzosi va sananing imzosi to'g'risida hisobot berish.

Paragraf 2017 yil 19 avgustdan boshlab kuchini yo'qotdi - Rossiya bankining 2017 yil 19 iyunda 4416 yil

6.4. Yuridik shaxs idorasidan yuridik shaxsning emitenti, kassa ishlari uchun zarur bo'lgan alohida kassa yuridik shaxsning belgilangan tartibida, sarflangan materiallar.

6.5. Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan pul miqdori bo'yicha pul summasi (to'lov bayonnomasiga) muvofiq belgilanadi. Ushbu to'lovlar uchun naqd pul berishning oxirgi muddati etakchi tomonidan belgilanadi va 0301009 (to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011). To'lovlar, stipendiyalar va boshqa to'lovlar uchun naqd to'lovlarning davomiyligi besh ish kunidan oshmasligi kerak (shu jumladan ushbu to'lovlar bo'yicha bank hisobvarag'idan naqd pul olish kuni).

Xodimga naqd pul berish birinchi paragrafda belgilangan tartibda - ushbu bandning 6.2-bandida, peshqadamlik ish haqi (to'lov bayonnomasida) ish xodimi a'zosi bilan amalga oshiriladi.

Ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun berilgan naqd pulning oxirgi kunida kassirga binoan kassir va to'lov to'g'risidagi hisobotda kassir (shtamp) yoki egalik qiluvchilarning nomlari va boshlovchilarning bosh harflari bilan "saqlash" yozuvi yoki "saqlash" yozuvi qo'llaniladi. Final qatorida naqd pul berilmagan, hisoblangan naqd pul miqdori va omonat miqdori bo'yicha hisob-kitoblar miqdori 0301009 (to'lov so'zi 0301011) ning yakuniy miqdori bilan tekshiriladi To'lov bayonoti 0301009 (to'lov to'g'risidagi hisobot 0301011) va uni bosh buxgalter yoki buxgalterni imzolaganiga (ularning yo'qligi bilan - boshiga) imzo chekadi.

4-band paragraf.

01.06.2014 yildan boshlab Rossiya bankining 11.03.2014 yil 11-sonli, yuridik shaxslar bilan naqd pul operatsiyalarini va shaxsiy tadbirkorlar va kichik biznes bilan kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risida (bundan buyon buyurtma sifatida), boshqa vaqtning fazilati bo'yicha individual qoidalar bundan mustasno. Asosiy yangiliklarni ko'rib chiqing.
Avvaliga biz buyurtmaning 8.2-bandiga binoan ushbu ko'rsatkichlarning kuchga kirishi Rossiyaning bankni 12.13-pnadan 12.13-p "Naqd pulni saqlash tartibi bo'yicha nogiron deb tan olingan Rossiya Federatsiyasida Rossiya bankining banknot va tangalari bilan ".
Ta'kidlash marosimining 1-bandiga binoan, byudjet mablag'lari qabul qiluvchilar tomonidan bank byudjet mablag'lari oluvchilarning oluvchilar tomonidan kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibini tartibga soluvchi tartibga soluvchi huquqiy hujjatni qabul qilmaslik kerakligini ta'kidlaymiz.

Naqd qoldiq chegarasi

Ilgari, yuridik shaxs kassa balansi chegarasini mustaqil ravishda belgilaydi. Ushbu chegara Ilovaga muvofiq institutning xarakteri asosida institutning xususiyati yoki naqd pul berish hajmini hisobga olgan holda belgilanadi. Naqd pul qoldig'ini hisoblash tartibi qoldi.
Alohida bo'limlar uchun naqd pul mablag'larining chegarasini belgilash masalasida, agar:
- alohida bo'linmada bank hisobvarag'i bor, pul qoldig'i limiti yuridik shaxs uchun belgilangan tartibda belgilangan tartibda belgilanadi;
- alohida bo'linma yuridik shaxs kassiriga naqd pul to'laydi, yuridik shaxsda naqd pul qoldig'i limiti ushbu alohida bo'linmalarda nazarda tutilgan naqd pul mablag'ining chegarasini hisobga olgan holda belgilanadi.
Shuni ta'kidlash kerakki, to'lovlar balansining belgilangan miqdoridagi pul mablag'lari, federalning shakllarini to'ldirish uchun qabul qilingan ish haqi, stipologiya, to'lovlar, ish haqi, stipologiya, to'lovlarni amalga oshirishga yo'l qo'yiladi. Paydrold Jamg'arma va ijtimoiy to'lovlar belgilari, shu jumladan ushbu to'lovlar, shuningdek, dam olish kunlari ish kunlari davomida yuridik shaxs tadbirlar bo'yicha naqd pul olish kunidagi statistik kuzatuv kuni .
Boshqa hollarda, kassada kassa balansida naqd pul hisobida naqd pulni yig'ish taqiqlanadi.

Ma'lumotingiz uchun. San'atning 1-qismiga muvofiq. Naqd pulni naqd pul to'plashda naqd pul to'plashda naqd pul to'plashda naqd pul to'plashda ishlash tartibini buzganlik uchun ma'muriy kodeksda mansabdor shaxslar to'g'risida ma'muriy jarima solishga tahdid solmoqda 4000 dan 5000 rublgacha; Yuridik shaxslar bo'yicha - 40 mingdan 50 000 rublgacha.

Kassa operatsiyalari

4-bandiga ko'ra, kassa operatsiyalari tartibi, kassa yoki boshqa xodim, yuridik shaxsning ma'lum bir boshlig'i yoki boshqa vakolatxonasida (bundan buyondan kassir deb yuritiladi) tomonidan amalga oshiriladi. Kassir o'zlarini qabul qilishda o'zlarini tanishishi kerak bo'lgan tegishli mansabdor shaxslar va majburiyatlarni belgilash. Agar yuridik shaxs bir nechta kassirga ega bo'lsa, ulardan biri katta kassir bo'lib xizmat qiladi (bundan keyin - katta kassir). Bundan tashqari, kassa bitimlari rahbar tomonidan o'tkazilishi mumkin.
Yuridik shaxs dasturiy ta'minot va apparat yordamida kassa operatsiyalarini amalga oshirishi mumkin.

Eslatma! 01.01.2015 yillarda para tomonidan kuchga kiradi. 5-bet, dasturiy va texnik vositalar uchun talablarni belgilaydigan protsedura. Ushbu da'volar shundaki, Rossiya bankining banknotali banknotali banknotlarning kamida to'rtta kompyuterini qabul qilinadigan kamida to'rtta o'qiladigan himoya belgilarini tan olish vazifasi bo'lishi kerak. Rossiyaning tartibga solish to'g'risidagi qonuni banki tomonidan belgilanadi.

Kassa operatsiyalari kelishi (F. 0310001) va sarf materiallari (0310002) Naqd pullar (0301004).

Ma'lumotingiz uchun. Ushbu hujjatlarning shakllari Rossiya Davlat statistika qo'mitasi Qarorlari tomonidan 1998 yil 18 avgustda 88-sonli "Inventarizatsiya natijalarini hisobga olgan holda pul operatsiyalarini hisobga olish uchun birlamchi buxgalteriya hujjatlarining yagona shakllarini" tasdiqlash to'g'risida ".

Naqd hujjatlarni kim berishi kerak? 4.2-bandiga ko'ra, naqd hujjatlar tartibi berilgan:
- bosh buxgalter;
- buxgalter yoki boshqa rasmiy (shu jumladan kassir), ma'muriy hujjatda yoki yuridik shaxs mansabdor shaxsida belgilangan, buxgalteriya xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha shartnomalar tuzilgan shaxs tuziladi;
- etakchi (bosh buxgalter va buxgalter bo'lmaganda).
Naqd hujjatlarni kim imzolashi kerak? Naqd hujjatlar bosh hisobchi yoki buxgalter tomonidan imzolanadi (ularning yo'qligi, boshi, boshlig'i), shuningdek kassir. Naqd pul operatsiyalari va naqd hujjatlarni rasmiylashtirishda naqd hujjatlar rahbari bosh tomonidan imzolanadi (protseduradan 4.3 bet).

Omonat

Buyurtmaning 6.5-moddasiga muvofiq, ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan pul mablag'lari hisob-kitob va to'lov to'g'risidagi bayonotga muvofiq belgilanadi (F. 0301009) (F. 0301011). Ushbu to'lovlar uchun naqd pul berishning oxirgi muddati etakchi tomonidan belgilanadi va hisob-kitob va to'lov to'g'risidagi bayonotda ko'rsatilgan (F. 0301009) (to'lov to'g'risidagi hisobot). To'lovlar, stipendiyalar va boshqa to'lovlar uchun naqd to'lovlarning davomiyligi besh ish kunidan oshmasligi kerak (shu jumladan ushbu to'lovlar bo'yicha bank hisobvarag'idan naqd pul olish kuni).
To'lov bayonnomasida (F.301009) ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan naqd pulning oxirgi kunida (to'lov bayonnomasi)) "Ismlar" yoki "nomlangan" yozuvi Naqd pulda, hisobga olinmagan ishchilar, aslida chiqarilgan naqd pul va hisobni hisobga olgan holda, hisob-kitoblar summasi (F.301009) (F.301009) (F.301009) belgilangan miqdorlar (F.301009) ) (F. 0301009) F. 030111 (F. 0301009) (to'lov to'g'risidagi bayonot) (F.0301011) (to'lov to'g'risidagi hisobot) (to'lov to'g'risidagi bayonot) (to'lov to'g'risidagi ariza) (ularning yo'qligida -) imzo chekadi. boshiga).
Amalga oshirilgan pul mablag'lari va to'lov bayonnomasida (F.301009) (to'lov to'g'risidagi hisobot) iste'mol qilinadigan naqd pul o'tkazmasi (F. 0310002) bilan tuzilgan (F.001011).

Eslatma! Yangi buyurtmadan omonat summasi reestrining javobgarligi bundan mustasno.

Naqd hujjatlarni ro'yxatdan o'tkazish bilan bog'liq bo'lgan nuanslar

4.7-bandga muvofiq, ushbu buyurtma bo'yicha nazarda tutilgan protseduralar qog'oz yoki elektron ko'rinishda davolanishi mumkin. Qog'ozda yoki elektron shaklda bezatilgan hujjatlarni saqlash.
Qog'ozdagi hujjatlar. Ular qo'l bilan yoki ma'lumotni boshqarish uchun mo'ljallangan texnik vositalardan foydalanish mumkin, shu jumladan shaxsiy kompyuter va dasturiy ta'minot, o'z imzolari bilan imzolangan.

Eslatma! Qog'oz hujjatlaridan tashqari qog'ozda bezatilgan hujjatlarda tuzatishlar, familiyalar va bosh harflar va bosh harflar va imzolarni o'z ichiga olgan tuzatishlar kiritish mumkin.

Elektron shakldagi hujjatlar. Ular texnik vositalardan foydalanishni, ularni ruxsatsiz kirish, buzilish va ma'lumotlarni yo'qotishdan himoya qilishni ta'minlaydigan texnik vositalardan foydalanish bilan chiqariladi. Elektron shaklda bezatilgan hujjatlar 06.04.2011-sonli Federal Qonun talablariga muvofiq elektron imzolar tomonidan imzolanadi.

Eslatma! Elektron shaklda bezatilgan hujjatlarda ushbu hujjatlar imzolanganidan keyin tuzatishlar kiritish mumkin emas.

Xulosa qilib aytamizki, biz kassa operatsiyalari, saqlash, tashish, naqd pul mavjudligini tekshirish tartibi va vaqti-vaqti bilan naqd pulni tekshirish tartibi va vaqti bilan ta'minlash choralari yuridik shaxs tomonidan belgilanadi.

Tashkilotlar (IP) kassa operatsiyalari, saqlash, tashish, shuningdek, ichki tekshirishlarni tekshirish tartibi va ichki tekshirishlarning 7-bandini tashkil etish bo'yicha tadbirlarni mustaqil ravishda belgilaydi (Rossiya bankining 11-bandi 11.03.2014 yildan boshlab) . 3210-y (bundan keyin ham aytilgan). Rossiya Federatsiyasida umumiy operatsiyalarni amalga oshirish tartibi Rossiyaning Markaziy banki tomonidan o'rnatiladi.

Tashkilotlar va IP, kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibiga rioya qilish juda muhimdir. Axir, ushbu tartibni buzganlik uchun kichik jarima tahdidi emas (Rossiya Federatsiyasining Ma'muriy kodeksining 15.1-moddasi):

tashkilot uchun - 40 ming rubldan. 50 ming rublgacha;
mister va IP - 4 ming rubldan. 5 ming rublgacha.

2020 yilda kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi: Naqd pul chegarasi

Tashkilot kassa limitini o'rnatishi kerak.

Kassa chekka - bu ish kunining oxirida tashkilot idorasida qolishi mumkin bo'lgan ruxsat etilgan naqd pul. Ortiqcha cheklovlar etkazib beriladi.

Ushbu cheklov tashkilotining faoliyati asosida mustaqil ravishda o'z faoliyatining mohiyati asosida mustaqil ravishda aniqlaydi, shuningdek daromadlar va naqd pul berish hajmini hisobga olgan holda amalga oshiriladi.

Naqd pulni hisoblash formulalarini bizda topish mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki, kichik biznes sub'ektlari (SMP) bilan bog'liq tashkilotlar naqd limitni o'rnatmaslik va kerak bo'lganda juda ko'p naqd pulni saqlash va pul idorasi bo'yicha pul mablag'larini saqlash huquqiga ega.

Sizning kompaniyangiz SMP-ga tegishliligini tekshiring, siz FTS veb-saytida.

2020 yilda kassa operatsiyalari: alohida bo'linmalarning naqd limiti

Alohida bo'limlarda (OP) bankka naqd pul to'lash, naqd pulni belgilash kerak. Bundan tashqari, agar u mavjud bo'lsa, ushbu OTning chegarasini hisobga olgan holda, uning chegarasini belgilashi shart.

Vakilning aniq limiti o'rnatilganligini Hujjat o'rnatilganligi sababli, bosh qarorgohi ushbu jihozga o'tkazilishi kerak.

2020 yilda kassa operatsiyalari: Naqd limitdan oshib ketadi

O'rnatilgan cheklangan miqdordagi miqdorlar bankka berilishi kerak.

To'g'ri, ish haqi / boshqa to'lovlarni to'lash paytida, shu jumladan, ushbu maqsadlar uchun, shuningdek, dam olish kunlari / dam olish kunlari (agar kompaniya ushbu kunlarda kassa operatsiyalarini amalga oshirishda »dan oshib ketishi mumkin. Bunday holda, firmaning va uning amaldorlarining jazosi tahdid qilinmaydi.

Kassa operatsiyalari: Naqd pul yig'ish chegarasi

Naqd pulni qo'shimcha ravishda, shuningdek, tashkilotlar / IP o'rtasidagi naqd pul hisoblash chegarasi mavjud. Ushbu chegara 100 ming rublni tashkil etadi. Bitta shartnoma () doirasida. Ya'ni, agar tashkilot boshqa yuridik shaxsdan bitta kontraktda 150 ming rubl qiymatidagi tovarlarni sotib oladi. Va qismlar uchun pul to'lashni rejalashtirmoqda, shundan so'ng pul mablag'lari jami 100 ming rubldan oshmasligi kerak, qolgan miqdorni sotuvchi tomonidan naqd pulsiz ro'yxatga olish kerak.

Fiziklar bilan, tashkilot / IPning naqd almashinuvi (xorijiy bankning 6-bandi 07.10.2013 yildagi 4-bandda) hech qanday cheklovlarsiz amalga oshirishi mumkin.

Kassa qoidalari

Albatta, har bir kassa bitimining hujjatli dizayni katta ahamiyatga ega. Axir, chiroqsiz operatsiya "qog'ozda" pul ularning haqiqiy miqdoriga mos kelmasligiga olib kelishi mumkin. Va bu yana yaxshi narsa bilan bezatiladi.

Naqd operatsiyalarni o'tkazish qoidalari: kim kassa operatsiyalarini amalga oshiradi

Kassa operatsiyalari kassir yoki tashkilot / IP rahbari tomonidan tayinlangan boshqa xodim bo'lishi kerak.

Kassir uning bo'yash ostida o'z vazifalari bilan tanishishi kerak (Ko'rsatmalarning 4-band).

Agar tashkilot / IPda bir nechta kassir bo'lsa, ulardan biri katta kassirning vazifalariga tayinlanishi kerak.

Aytgancha, kassa operatsiyalarini saqlash boshi / IP-ni o'z ichiga olishi mumkin.

Naqd operatsiyalarni hujjatli filmi ro'yxatga olish

Naqd hujjatlar (PKO, RTH) bosh buxgalter yoki menejer / IP-ning ixtiyorida o'z majburiyatlari ushbu hujjatlarning dizayniga kiritiladi. Shuningdek, naqd hujjatlar kompaniyaning amaldorlari yoki buxgalteriya xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha shartnomalar (4.3-band) tomonidan tuzilgan shaxslar tomonidan berilishi mumkin.

IP, Amaliy soliqlar rejimidan qat'i nazar, naqd pul yoki xarajatlar / jismoniy ko'rsatkichlar hisobini yuritishi mumkin, ammo ular ko'rsatmalarning 09.07 yildagi Federal soliq xizmati xatlari, 2-band. 2014 yil n df-4-2 / \u200b\u200b13338).

Kassa operatsiyalari: Hujjatlarni kim imzolaydi

Shu bilan birga, kassa qog'ozda naqd hujjatlar kiritishda kassir bosma yoki shtamp bilan ta'minlangan (masalan, kompaniyaning nomi, uning uyasi va "qabul qilingan" so'zi bilan taqdim etiladi. Print / shtampni prost qilish naqd hujjatlarni naqd pul hujjatlariga qo'yish, kassir kassa o'tkazilishini tasdiqlaydi.

Agar kassa bitimlari boshlig'i va naqd hujjatlarni rasmiylashtirish bosh tomonidan amalga oshirilsa, unda u faqat pul hujjatlarini imzolashi kerak.

Naqd pulni qabul qilish

Yuqorida aytib o'tganimizdek, kassirda naqd pul olish PKO-da amalga oshiriladi.

Kantilayotgan kassa tartibini olgandan so'ng, kassir tekshiruvi (ko'rsatmalarning 5.1-band):

bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi yoki buxgalter - boshning imzosi - mavjud namuna bilan ushbu imzo tomonidan tekshirilishi kerak;
raqamlar bilan ko'rsatilgan naqd pulni, so'zlarda ko'rsatilgan miqdor;
pKO nomli qo'llab-quvvatlovchi hujjatlar mavjudligi.

Kassir pulni polisti, sehrli qayta hisoblash bilan qabul qiladi. Shu bilan birga, kassaning harakatlarini kassa kuzatishi kerak.

Pulni eslab, kassir pko miqdorini, aslida qabul qilingan miqdorni tekshiradi, kassir PKO-ga kvitansiyani belgilaydi va bu kvitansiyani o'z hissasiga qo'yadi.

CCT yoki BSSO-dan foydalanishni hisoblashda, kassalar kassasi naqd pul operatsiya oxirida olingan naqd pul mablag'lari uchun berilishi mumkin. Ushbu PKO CCT boshqaruv lentalari asosida, naqd pul kvitansiyasiga teng bo'lgan qat'iy hisobotning (BHO) tugmachasining ildizlari bilan to'ldiriladi.

Tashkilot ichidagi PKOning keyingi harakati va uning saqlash kompaniyasining rahbari tomonidan belgilangan qoidalarga bog'liq. Pko 5 yil davomida saqlanishi kerak (2010 yil 25 avgust, 2010 yil 25 avgustda 558).

Naqd pul berish

Kassadan naqd pul berishda rko berish kerak. Uni qabul qilgan kassir tekshiruvlari (ko'rsatmalarning 6.1-band):

bosh hisobchi / buxgalterning imzosining mavjudligi (yo'qligi bilan - boshning imzosi bilan) va uning namunasiga muvofiqligi;
so'zlarda ko'rsatilgan raqamlar ko'rsatilgan summalarga rioya qilish.

Naqd pulni chiqarishda kassir RTHda ko'rsatilgan tasdiqlovchi hujjatlarning mavjudligini tekshirishi kerak.

Pulni chiqarishdan oldin kassir oluvchini pasportda aniqlashi kerak (shaxsni tasdiqlovchi boshqa hujjat). RTHda ko'rsatilmagan yuzga naqd pul berish taqiqlanadi.

Kerakli miqdorni tayyorlang, kassir RTCni imzo uchun oluvchiga uzatadi. Keyin kassir tayyor miqdorni oluvchi ushbu jarayonni kuzatishlari uchun tayyor miqdorni qayta hisoblashi kerak. Naqd pul berish RTHda ko'rsatilgan miqdorda polistiya, venikali qayta hisoblash orqali amalga oshiriladi. Pulni chiqargandan keyin kassir rkoga imzo chekadi.

Xuddi xuddi Pko, Rko tashkilot rahbari tomonidan belgilangan qoidalarga muvofiq 5 yil saqlanmoqda.

Ish haqini to'lash uchun naqd pul berish

Ish haqini to'lash PayraLoll (05.2004 yildagi 1-yanvar, 1-sonli T-49 shaklida) amalga oshiriladi (T-49 shaklida tasdiqlangan T-49 shakli) / T-53 shaklida tasdiqlangan. Rossiya davlat statistika qo'mitasi Rossiya Federatsiyasi 05.2004 yil 05.2004 yil 1) to'lovlarning oxirgi kunida yoki undan oldin barcha xodimlar ish haqini olishganida, bitta RTHET (aslida to'lanadigan miqdorda). topshirish muddati; tugatish muddati. Va bunday rkoga, NF.I ni ko'rsatish shart emas. Oluvchi, na shaxsiyatni tasdiqlovchi hujjatning tafsilotlari.

Ish haqi naqd pulini berish muddati etakchi tomonidan belgilanadi va bayonotda ko'rsatilgan bo'lishi kerak. E'tibor bering, bu davr 5 ish kunidan oshmasligi kerak, shu jumladan bankda pul oladigan kun (ko'rsatmalardan 6,5-band).

Xodimni bayonotda yozish kerak.

Agar xodimlardan biri ish haqi maoshining oxirgi kunida qabul qilmasa, uning ismlari va bosh harflari bo'yicha kassir / to'lov bayonnomasida kassirni chop etish (shtamp) yoki "saqlash" yozuvi bilan belgilanadi. Keyin kassir:

aslida xodimlarga beriladigan miqdorni va omonat bo'lishi miqdorini hisoblaydi;
bu miqdorlarni tegishli bayonotlar yozadi;
ushbu miqdorlarni bayonotda ko'rsatilgan oxirgi summa bilan tekshiradi;
imzoni susaytirdi va bosh buxgalter / buxgalterga imzoni bildiradi (uning yo'qligi bilan - boshiga).

Agar biz bir muncha vaqt to'lovlar haqida gapiradigan bo'lsak (masalan, ish haqini to'lash - ishchilar ishdan bo'shatishning ma'nosi), bu bayonotni bajarish mantiqiy emas - odatdagidek pul berishingiz mumkin.

Naqd pulni hisobga olish

Bunday holda, Rko o'zboshimchalik shakli yoki tashkilot / IP (6.3-bandda) ning ma'muriy hujjati asosida beriladi. Ushbu bayonotda pul summasi, pul chiqarilgan vaqt, boshning imzosi va sana imzosi bo'lishi kerak.

Ilgari olingan arizalarni qarz hisobvalimi mavjudligi mablag'larning navbatdagi emissiyasiga to'sqinlik qilmaydi.

OP-dan naqd pul tayyorlash va naqd pulni alohida bo'lim bilan berish

Ovozidan pul kelayotganda, qabul qilish tartibi ham tuziladi va sarflanadigan naqd pulni chiqarganda. Bundan tashqari, har bir tashkilot mustaqil ravishda naqd pul berish tartibi (ko'rsatmalarning 6.4-moddasi).

Cash operatsiyalari: Proksi tomonidan naqd pul berish

Bitta qabul qiluvchiga mo'ljallangan naqd pul boshqa shaxsga proksi orqali berilishi mumkin (masalan, kasal qarindosh uchun ish haqini olish). Bunday holda, kassirni tekshirish kerak (ko'rsatmalarning 6.1-bandi):

rKOda ko'rsatilgan Benefitsiar ismiga rioya qilish, ishonchnoma kuchida ko'rsatilgan asosiy nomi;
rTHda ko'rsatilgan ishonchli vakilning shaxsiyatni tasdiqlovchi taqdim etilgan hujjat ma'lumotlari to'g'risidagi ma'lumotlar.

Hisob-kitoblar va to'lov to'g'risidagi bayonotda berilgan shaxsning imzosi oldida "Proksi" yozuviga berilgan.

Ishonchnoma rko / hisob-kitob va to'lov to'g'risidagi bayonotga nisbatan qo'llaniladi.

Agar naqd pul berish proksi bilan bir nechta to'lovlar uchun berilsa yoki turli xil yuridik shaxslardan / IP pulini olish uchun berilsa yoki boshqa huquqiy shaxsning nusxasi, bunday ishonchnomaning nusxasi amalga oshiriladi. Ushbu nusxa Tashkilot / IP tomonidan belgilangan tartibda tayinlanadi va rko-ga qo'llaniladi.

Qabul qiluvchining bitta yuridik shaxsdan bir nechta to'lovlarni amalga oshiradigan vaziyatda, asl advokat kassirning nusxasi va asl nusxasi ishonchnomaning nusxasi va asl nusxasi - bu ishonchnomaning nusxasi. va asl nusxadagi oxirgi to'lov vaqtida.

Buxgalteriya kitobi tomonidan olingan va naqd pul

Agar katta kassir va kassirlar o'rtasida ish kunida bir nechta kassa ish stollari bo'lsa, kassir va kassirlar tomonidan olingan mablag'lar tomonidan olingan kassirga kelib tushdi va olingan mablag'lar (KO shaklida) --5, Rossiya Federatsiyasi Davlat statistika qo'mitasi tomonidan tasdiqlangan 18.08 Federatsiyasi tomonidan tasdiqlangan .1998 y. N 88).

Naqd pul kitobi

Op-Kassa stolining nusxasi bosh tashkilotga yuboriladi. Bunday yo'nalish tartibi buxgalteriya / moliyaviy hisobotlarni tuzish muddatini hisobga olgan holda tashkilotning o'zligini belgilaydi.

Naqd hujjatlar va kitoblarni ro'yxatdan o'tkazish usuli

Ularni qog'oz yoki elektron shaklda bezatilishi mumkin (4.77-band).

Qog'oz hujjatlari qo'ldan yoki kompyuter kabi texnik vositalardan foydalanadi va o'z imzolari bilan imzolangan texnik vositalardan foydalanadi.

Qog'ozda bezatilgan hujjatlarda (Pko va Rkodan tashqari) siz tuzatishlar kiritishingiz mumkin. O'zining ismlari va bosh harflari va bosh harflari va belgisini ko'rsatadigan tuzatishlar kiritishi kerak.

Elektron shaklda berilgan hujjatlar ruxsatsiz kirish, buzish va ma'lumotlarni yo'qotishdan himoyalangan bo'lishi kerak.

Elektron hujjatlar elektron imzolar tomonidan imzolanadi.

Elektron shaklda bezatilgan hujjatlar taqiqlanadi.