การตรวจสอบคู่สัญญาโดยสุจริต: อัลกอริทึม, วิธีการ ตรวจสอบคู่สัญญาโดย TIN

ประเด็นสำคัญในการสรุปธุรกรรมกับพันธมิตรทางธุรกิจใหม่คือการตรวจสอบคู่สัญญาด้วยความสุจริตใจ

ข้อมูลที่รวบรวมเกี่ยวกับกิจกรรมขององค์กรที่ยังไม่คุ้นเคยจะช่วยเตือนผู้ประกอบการ ช่วยให้เขาไม่ต้องลงทุนในโครงการที่น่าสงสัย

เป็นเรื่องที่มีความสำคัญเป็นพิเศษ

ในปัจจุบันมีองค์กรที่ไม่น่าเชื่อถือจำนวนมากที่เรียกว่าวันเดียว พวกเขาคือผู้ที่สามารถทำร้ายอีกฝ่ายของสัญญาได้ ขณะเดียวกันรัฐจะได้รับภาษีน้อยลง และนักธุรกิจที่รอบคอบจะมีปัญหาในรูปแบบของคำถามจำนวนมากจากหน่วยงานกำกับดูแล ต่อจากนั้นส่งผลให้เกิดภาษีเพิ่มเติมการปฏิเสธที่จะคืนจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มและยังเต็มไปด้วยบทลงโทษจำนวนมากอีกด้วย

การตรวจสอบคู่สัญญาด้วยความสุจริตใจไม่ถือเป็นความรับผิดชอบของบริษัท กฎหมายไม่ได้กำหนดไว้สำหรับขั้นตอนดังกล่าว อย่างไรก็ตาม นักธุรกิจทุกคนจะยังคงฉลาดและปลอดภัยกว่าในการสละเวลาในการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับคู่ค้าของตน จากนี้เราสามารถสรุปได้ว่าการตรวจสอบคู่สัญญาด้วยความสุจริตใจถือเป็นเรื่องบังคับ เมื่อดำเนินการตามขั้นตอนดังกล่าว จะสามารถพิสูจน์ต่อหน่วยงานกำกับดูแลได้ว่าบริษัทได้แสดงดุลยพินิจก่อนปิดธุรกรรมเสมอ ท้ายที่สุดแล้ว ตามตัวอย่างการปฏิบัติ เป็นที่ชัดเจนว่าความรับผิดชอบในระดับเดียวกันนั้นถูกกำหนดให้กับบริษัทที่จงใจสร้างความสัมพันธ์กับองค์กรหนึ่งวัน และสำหรับผู้ที่ไม่รู้ล่วงหน้าเกี่ยวกับความไม่ซื่อสัตย์และไม่ได้รับ ข้อควรระวังที่จำเป็น

สัญญาณหลักของความไม่น่าเชื่อถือ

ประสบการณ์จริงในการทำงานของหน่วยงานกำกับดูแลทำให้สามารถระบุเกณฑ์บางประการตามการประเมินความสุจริตใจของคู่สัญญาได้

ดังนั้น สัญญาณหลักของความไม่น่าเชื่อถือของพันธมิตรใหม่อาจเป็น:

ที่อยู่ตามกฎหมายของบริษัท ซึ่งตั้งอยู่ในสถานที่ที่องค์กรธุรกิจอื่นตั้งอยู่จำนวนมาก หรือในสถานที่อยู่อาศัย (เช่น ในอพาร์ตเมนต์)
- การมีไฟล์การ์ดระบุหนี้จำนวนมากต่องบประมาณ
- วันที่ลงทะเบียนของรัฐซึ่งดำเนินการไม่นานก่อนที่ข้อเสนอเพื่อสรุปสัญญา
- บริษัท มีผู้ก่อตั้งเพียงคนเดียวซึ่งยิ่งกว่านั้นยังเป็นผู้อำนวยการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีเพราะในกรณีนี้ เป็นไปได้ว่าบุคคลนี้จะมีส่วนร่วมในองค์กรอื่น ๆ จำนวนมากที่น่าประทับใจซึ่งมีหนี้จำนวนมากในการจ่ายภาษีให้กับงบประมาณ
- ดำเนินการปรับโครงสร้างองค์กรในรูปแบบของการควบรวมกิจการกับบริษัทอื่นหรือการเปลี่ยนแปลงที่ตั้ง
- เกิดข้อสงสัยเกี่ยวกับความถูกต้องของลายเซ็นของผู้อำนวยการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีในเอกสารหลักและสัญญา

หากพบสัญญาณที่อธิบายไว้ข้างต้นทั้งหมดหรือเพียงไม่กี่รายการ ตัวแทนของหน่วยงานด้านภาษีจะพิจารณาอย่างรอบคอบเป็นพิเศษถึงความถูกต้องตามกฎหมายในการร่างเอกสารบางอย่าง โดยเฉพาะใบแจ้งหนี้ ซึ่งเป็นข้อมูลที่ใช้ในการหักภาษี VAT

การประเมินความเสี่ยงด้วยตนเอง

แน่นอนว่าองค์กรต่างๆ ไม่ควรรอการตรวจสอบจากหน่วยงานกำกับดูแล ผู้ชำระเงินแต่ละรายมีสิทธิ์ใช้เกณฑ์ที่ช่วยให้สามารถตรวจสอบคู่สัญญาด้วยความสุจริตใจได้อย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด

มีคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางหมายเลข 93-06-333 ลงวันที่ 30 พฤษภาคม 2550 ซึ่งมีคำอธิบายเกี่ยวกับเงื่อนไขที่ถือได้ว่าผู้เสียภาษีได้ตรวจสอบความน่าเชื่อถือของพันธมิตรที่มีศักยภาพของเขา เพื่อปกป้องตัวคุณเองจากการเรียกร้องของหน่วยงานทางการเงินและรับประกันการขจัดความเสี่ยงสำหรับธุรกิจของคุณจะทำให้สามารถใช้วิธีการได้จำนวนมากเพียงพอ ลองพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติม

อัลกอริธึมการตรวจสอบ

ควรปรับปรุงระบบการตรวจสอบคู่สัญญาในองค์กร ในการดำเนินการนี้ พวกเขาออกพระราชบัญญัติท้องถิ่น แต่งตั้งผู้รับผิดชอบ และจัดให้มีหลักเกณฑ์ทั้งหมดที่ต้องพิจารณา ตัวอย่างเช่น องค์กรเหล่านั้นที่ดำเนินงานในตลาดรัสเซียมาเป็นเวลานานและได้รับชื่อเสียงที่เชื่อถือได้สามารถแยกออกจากขั้นตอนนี้ได้ ความรวดเร็วในการตรวจสอบที่ดำเนินการอาจถูกจำกัดด้วยจำนวนและความถี่ของการทำธุรกรรม

หนึ่งในขั้นตอนบังคับคือการขอสำเนาเอกสารดังกล่าวเพื่อตรวจสอบคู่สัญญา:

ใบรับรองยืนยันการลงทะเบียนสถานะของ บริษัท
- กฎบัตร;
- สารสกัดจากทะเบียนนิติบุคคลแบบครบวงจร
- คำสั่งแต่งตั้งผู้รับผิดชอบในการสรุปสัญญา

เมื่อสรุปสัญญาก่อสร้างเอกสารที่เกี่ยวข้องจะเป็นใบอนุญาตในการดำเนินกิจกรรมดังกล่าว คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจด้วยว่าพันธมิตรไม่ได้มีส่วนร่วมในการดำเนินคดี ข้อมูลดังกล่าวสามารถรับได้โดยไปที่ไฟล์คดีอนุญาโตตุลาการซึ่งมีให้บริการฟรีและตั้งอยู่บนแหล่งข้อมูลของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซีย ในการดำเนินการตรวจสอบ เพียงป้อนชื่อของพันธมิตรที่เป็นไปได้และ TIN ในช่องค้นหาก็เพียงพอแล้ว หากบริษัทปรากฏไม่ว่าในกรณีใดก็ตาม รายชื่อของบริษัทจะปรากฏบนหน้าจอ

เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกรรมดำเนินไป จำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าไม่มีการดำเนินคดีกับผู้ที่อาจเป็นพันธมิตร ข้อมูลดังกล่าวสามารถรับได้จากพอร์ทัล FSPP RF ดังนั้นจึงสามารถตรวจสอบได้ไม่เพียงแต่นิติบุคคลเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ประกอบการแต่ละรายด้วย

อีกขั้นตอนหนึ่งในการพิจารณาความสุจริตใจของคู่สัญญาคือการได้รับข้อมูลว่าซัพพลายเออร์หรือผู้ซื้อที่มีศักยภาพไม่อยู่ภายใต้การพิจารณาคดีล้มละลาย ข้อมูลดังกล่าวสามารถรับได้จาก Unified Federal Register ซึ่งมีข้อเท็จจริงเกี่ยวกับกิจกรรมของหน่วยงานทางเศรษฐกิจทั้งหมดของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อมูลที่เป็นประโยชน์อื่นๆ สามารถพบได้ที่นี่ ซึ่งจะช่วยให้คุณสร้างภาพรวมของคู่สัญญา เช่น มูลค่าของสินทรัพย์สุทธิ

ก่อนที่จะสรุปข้อตกลง คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคู่ค้าทางธุรกิจมีใบอนุญาตที่จำเป็นทั้งหมด จะรับข้อมูลดังกล่าวได้อย่างไร? ในการดำเนินการนี้คุณต้องไปที่เว็บไซต์ของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องซึ่งออกใบอนุญาตสำหรับการดำเนินกิจกรรมประเภทใดประเภทหนึ่งโดยเฉพาะ

ก่อนที่จะลงนามในสัญญา คุณควรทำความคุ้นเคยกับข้อมูลที่มีอยู่ในรายงานประจำปีของคู่สัญญาด้วย ข้อมูลดังกล่าวเปิดกว้างสำหรับผู้มีส่วนได้เสีย เราควรระลึกไว้เสมอว่าการผ่านขั้นตอนดังกล่าวจะต้องได้รับการชดเชยค่าใช้จ่ายในการทำสำเนาเอกสาร

ตรวจสอบนิติบุคคลโดย TIN

ทุกคนสามารถรับข้อมูลโดยใช้วิธีนี้ได้ การตรวจสอบคู่สัญญาโดย TIN ดำเนินการทางออนไลน์ ฐานข้อมูลต่อไปนี้ใช้สำหรับสิ่งนี้:

เว็บไซต์กระทรวงสรรพากร
- ทะเบียนผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งคุณสามารถตรวจสอบรายละเอียดของพันธมิตรได้
- ทะเบียนที่มีใบรับรองภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกยกเลิก
- การลงทะเบียนใบรับรองภาษีเดียว

นอกจากนี้ยังมีบริการพิเศษแยกต่างหากจากสำนักงานสรรพากรอีกด้วย คู่สัญญาจะถูกตรวจสอบโดยป้อน TIN ในบรรทัดที่เหมาะสม ผลลัพธ์จะออกทันที

นอกจากนี้ การตรวจสอบคู่สัญญาโดย TIN สามารถทำได้โดยใช้สิ่งต่อไปนี้:

ฐานวิสาหกิจของผู้ส่งออก
- ระบบการเปิดเผยข้อมูลที่มีอยู่อย่างครอบคลุมโดยผู้เข้าร่วมในตลาดหุ้น

แหล่งข้อมูลทางอินเทอร์เน็ตที่คุณสามารถตรวจสอบคู่สัญญาเพื่อความสุจริตได้ฟรีนั้นไม่ได้มีเฉพาะในรัสเซียเท่านั้น มีให้บริการสำหรับยูเครนและต่างประเทศอื่นๆ อีกมากมาย การค้นหาแหล่งข้อมูลดังกล่าวทางออนไลน์ไม่ใช่เรื่องยาก ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา มีไซต์ที่คล้ายกันสำหรับแต่ละรัฐของประเทศ สามารถรับข้อมูลที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับคู่สัญญาได้

นอกจากการตรวจสอบพันธมิตรในสำนักงานสรรพากรแล้ว ยังอาจพบ "บัญชีดำ" ส่วนตัวบนอินเทอร์เน็ต ซึ่งรวมถึงบริษัทที่ไร้ยางอายและบริษัทลูกหนี้

เพื่อที่จะตรวจสอบความน่าเชื่อถือของคู่สัญญาในที่สุดคุณสามารถซื้อประวัติเครดิตของเขาในสำนักพิเศษหรือค้นหาข้อมูลบนเว็บไซต์และฟอรัมที่มีบทวิจารณ์และการอภิปรายเกี่ยวกับการทำงานกับ บริษัท นี้ แต่อย่าลืมว่าบริษัทหนึ่งวันสามารถสร้างไซต์สมมติหรือแสดงความคิดเห็นเชิงบวกเกี่ยวกับการทำงานในแหล่งข้อมูลอื่นได้ แหล่งที่มาของข้อมูลในการตรวจสอบคู่สัญญาโดยสุจริตต้องเชื่อถือได้

การตรวจสอบ IP โดย TIN

บ่อยครั้งไม่ใช่บริษัท แต่เป็นผู้ประกอบการเอกชนที่ทำหน้าที่เป็นคู่สัญญาในการสรุปธุรกรรม การตรวจสอบด้วย TIN นั้นง่ายกว่าการตรวจสอบบริษัทเสียอีก จำเป็นต้องขอสำเนาใบรับรองยืนยันการลงทะเบียนของรัฐและเอกสารหลักฐานการลงทะเบียนจากผู้ประกอบการแต่ละราย ก่อนลงนามในสัญญาจำเป็นต้องตรวจสอบความถูกต้องตามกฎหมายของบุคคลที่มาปรากฏตัวรวมทั้งมีอำนาจลงนามในเอกสารด้วย

คำขอไปยังบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

หากต้องการให้ข้อมูลเกี่ยวกับพันธมิตรทางธุรกิจที่มีศักยภาพ คุณสามารถติดต่อสำนักงานสรรพากรได้ นี่จะเป็นการกระทำด้วยความระมัดระวัง

การออกข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรธุรกิจที่ไม่รวมอยู่ในประเภทของความลับทางภาษีถือเป็นความรับผิดชอบของหน่วยงานกำกับดูแล

ความสามารถของทรัพยากร FTS

มีบริการพิเศษในการตรวจสอบศักยภาพพันธมิตร มันถูกสร้างขึ้นโดย Federal Tax Service ของรัสเซีย “ตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญา ภาษี. ru" - นี่คือชื่อของทรัพยากรนี้ มอบโอกาสอันหลากหลายให้กับธุรกิจ ดังนั้นคู่สัญญาสามารถตรวจสอบได้โดย PSRN, TIN, ที่ตั้งและชื่อด้วย ในการดำเนินการนี้คุณต้องไปที่เว็บไซต์ของ Federal Tax Service of Russia “ตรวจสอบตัวคุณเองและคู่สัญญา ภาษี. ru" ไปยังส่วนที่เรียกว่า "บริการอิเล็กทรอนิกส์" ที่นี่เป็นที่ที่ผู้มีโอกาสเป็นพันธมิตรสามารถทดสอบได้ในด้านต่างๆ ประการแรก ทรัพยากรจะให้ข้อมูลที่มีอยู่ในทะเบียน Unified State ของนิติบุคคล ในกรณีนี้ สามารถตรวจสอบคู่สัญญาได้โดยป้อน TIN ที่อยู่ตามกฎหมาย ภูมิภาคของที่ตั้ง หรือชื่อ เมื่อตรวจสอบ IP สามารถป้อนได้เฉพาะชื่อของผู้ประกอบการเท่านั้น

ด้วยความช่วยเหลือของเว็บไซต์ FSN จะทำการตรวจสอบคู่สัญญาอย่างรวดเร็ว การป้อนข้อมูลที่ถูกต้องจะทำให้คุณสามารถดูวันที่ลงทะเบียน สถานที่ PSRN TIN และยังดูว่ามีการบันทึกการยุติกิจกรรมขององค์กรธุรกิจนี้หรือไม่ ทรัพยากรยังช่วยให้คุณตรวจสอบที่อยู่ทางกฎหมายของคู่สัญญาสำหรับ "ตัวละครจำนวนมาก"

จากข้อมูลที่ได้รับ สามารถสรุปได้โดยการตรวจสอบคู่สัญญาพร้อมการวิเคราะห์ระยะเวลาของกิจกรรม ประเภท และแนวคิดทั่วไปเกี่ยวกับประสบการณ์ของพันธมิตรที่มีศักยภาพ และว่าเขามีใบอนุญาตที่จำเป็นหรือไม่ เกี่ยวกับการตัดสิทธิ์ที่อาจเกิดขึ้น นั่นคือ การลิดรอนสิทธิ์ในการเข้าร่วมกิจกรรมอย่างใดอย่างหนึ่ง และข้อมูลสำคัญอื่น ๆ

สารสกัดจากทะเบียนนิติบุคคลแบบครบวงจร

สามารถตรวจสอบคู่สัญญาได้อย่างไร? ทะเบียนนิติบุคคลแบบครบวงจรให้ข้อมูลเกี่ยวกับการจดทะเบียนนิติบุคคล หากผู้มีโอกาสเป็นหุ้นส่วนแนบสารสกัดที่ได้รับเมื่อเร็ว ๆ นี้ซึ่งยืนยันว่าเขาได้ลงทะเบียนกับรัฐในเอกสารทั้งหมดที่เขารวบรวม นี่จะเป็นพื้นฐานในการพิจารณาว่าเขาน่าเชื่อถือด้วย นอกจากนี้ตามเอกสารนี้สามารถตรวจสอบรายละเอียดของคู่สัญญาซึ่งเขาระบุไว้ในสัญญาได้

สารสกัดดังกล่าวสามารถจัดหาโดยพันธมิตรเองหรือได้รับจากหน่วยงานด้านภาษีหรือจากแหล่งข้อมูลที่เหมาะสม

การตรวจสอบบัญชีธนาคาร

ขั้นตอนดังกล่าวจะให้ข้อมูลเพิ่มเติมในกรณีที่คู่สัญญาได้รับการตรวจสอบ บัญชีธนาคารจะต้องไม่:

ถูกบล็อกโดย Federal Tax Service;
- ไม่มีข้อจำกัดใดๆ

เพื่อให้แน่ใจว่าบัญชีไม่ได้ถูกบล็อก เพียงไปที่บริการพิเศษของ Federal Tax Service และป้อน TIN ของคู่สัญญา รวมถึง BIC ของธนาคารที่ให้บริการ ไม่สามารถทราบได้เสมอไปว่ามีข้อจำกัดใดๆ ในบัญชีหรือไม่ ธนาคารบางแห่งได้สร้างบริการดังกล่าวแล้ว คนอื่นยังไม่มีเลย

วิธีการตรวจสอบอื่น ๆ

นอกเหนือจากการได้รับข้อมูลเกี่ยวกับผู้ที่อาจเป็นพันธมิตรในประเด็นทั้งหมดที่ระบุไว้ข้างต้นแล้ว คุณต้องแน่ใจว่าเขามี:

ไม่มีบัญชีในสถาบันสินเชื่อที่น่าสงสัย
- มีเงื่อนไขที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญา เช่น ร้านค้าปลีก คลังสินค้า การขนส่ง ฯลฯ
- สามารถดำเนินการตามคำสั่งซื้อทดลองสินค้าชุดเล็กได้

เหนือสิ่งอื่นใด คุณจะต้องตรวจสอบว่าหนังสือเดินทางของผู้จัดการนั้นถูกต้อง ณ เวลาที่ลงนามในสัญญาหรือไม่ ในการทำเช่นนี้คุณต้องไปที่บริการของ Federal Migration Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย

เมื่อร่างแนวคิดเกี่ยวกับพันธมิตรที่มีศักยภาพ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าเกณฑ์เดียวสำหรับความสุจริตใจของคู่สัญญามักจะไม่ได้นำไปสู่ความจริงที่ว่า บริษัท ไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ถ้าโดยรวมแล้วสัญญาณดังกล่าวก็จะไม่เป็นผลดีต่อองค์กรแม้แต่คำตัดสินของศาล