Sinusuri ang katapat para sa mabuting pananampalataya: algorithm, mga pamamaraan. Sinusuri ang katapat ng TIN

Isang mahalagang isyu kapag nagtatapos ng mga transaksyon sa mga bagong kasosyo sa negosyo ay ang pagsuri sa katapat para sa mabuting loob.

Ang nakolektang impormasyon tungkol sa mga aktibidad ng isang hindi pa pamilyar na organisasyon ay makakatulong upang balaan ang negosyante, na nagliligtas sa kanya mula sa pangangailangan na mamuhunan sa mga kahina-hinalang proyekto.

Isang bagay na may espesyal na kahalagahan

Sa ngayon, maraming hindi mapagkakatiwalaang organisasyon na tinatawag na one-day. Sila ang may kakayahang saktan ang kabilang panig ng kontrata. Kasabay nito, ang estado ay makakatanggap ng mas kaunting buwis, at ang isang matapat na negosyante ay magkakaroon ng mga problema sa anyo ng isang malaking bilang ng mga katanungan mula sa mga organisasyong pang-regulasyon. Kasunod nito, nagreresulta ito sa mga karagdagang buwis, pagtanggi na ibalik ang mga halaga ng VAT, at puno rin ng pagpapataw ng malalaking parusa.

Ang pagsuri sa katapat para sa mabuting pananampalataya ay hindi responsibilidad ng kumpanya. Ang batas ay hindi nagtatadhana para sa naturang pamamaraan. Gayunpaman, magiging mas matalino at mas ligtas pa rin para sa bawat negosyante na maglaan ng ilang oras sa pagkolekta ng impormasyon tungkol sa kanilang mga kasosyo. Mula dito maaari nating tapusin na ang pagsuri sa katapat para sa mabuting pananampalataya ay maaaring ituring na isang ipinag-uutos na bagay. Kapag nagsasagawa ng gayong pamamaraan, palaging magiging posible na patunayan sa mga awtoridad sa regulasyon na ang kumpanya ay nagpakita ng pagpapasya bago isara ang transaksyon. Pagkatapos ng lahat, batay sa mga halimbawa ng pagsasanay, nagiging malinaw na ang parehong antas ng responsibilidad ay itinalaga sa mga kumpanya na sadyang pumasok sa mga relasyon sa isang isang araw na organisasyon, at sa mga hindi alam ang tungkol sa kawalan ng katapatan nito nang maaga at hindi kinuha ang mga kinakailangang pag-iingat.

Ang mga pangunahing palatandaan ng hindi pagiging maaasahan

Ang praktikal na karanasan ng gawain ng mga awtoridad sa regulasyon ay naging posible upang matukoy ang ilang pamantayan ayon sa kung saan maaaring ibigay ang isang pagtatasa ng masamang pananampalataya ng isang katapat.

Kaya, ang mga pangunahing palatandaan ng hindi pagiging maaasahan ng isang bagong kasosyo ay maaaring:

Ang legal na address ng kumpanya, na matatagpuan sa isang lugar kung saan matatagpuan ang isang malaking bilang ng iba pang mga entidad ng negosyo, o sa mga lugar ng tirahan (halimbawa, sa mga apartment);
- ang pagkakaroon ng isang card file na nagpapahiwatig ng malaking utang sa badyet;
- ang petsa ng pagpaparehistro ng estado, na isinagawa sa ilang sandali bago ang panukala upang tapusin ang kontrata.
- ang kumpanya ay may isang solong tagapagtatag, na, bukod dito, ang direktor at punong accountant nito, dahil sa kasong ito posible na ang taong ito ay isang kalahok sa isang kahanga-hangang bilang ng iba pang mga organisasyon na may malalaking utang upang magbayad ng mga buwis sa badyet;
- pagsasagawa ng muling pag-aayos sa anyo ng isang pagsasanib ng isang kumpanya sa ibang kumpanya o isang pagbabago sa lokasyon nito;
- umuusbong na mga pagdududa tungkol sa pagiging tunay ng mga pirma ng direktor at ng punong accountant sa mga pangunahing dokumento at kontrata.

Kung ang lahat o ilan lamang sa mga palatandaan na inilarawan sa itaas ay natagpuan, ang kinatawan ng mga awtoridad sa buwis lalo na maingat na isinasaalang-alang ang legalidad ng pagguhit ng ilang mga dokumento, sa partikular na mga invoice, ang data kung saan ginagamit upang makagawa ng mga pagbawas sa buwis sa VAT.

Pagsusuri sa sarili ng mga panganib

Siyempre, ang mga negosyo ay hindi dapat maghintay para sa pag-verify ng mga awtoridad sa regulasyon. Ang bawat isa sa mga nagbabayad ay may karapatang gamitin ang mga pamantayang iyon na nagbibigay-daan sa pinakamabisang pag-verify ng katapat para sa mabuting pananampalataya.

Mayroong utos ng Federal Tax Service No. 93-06-333 na may petsang Mayo 30, 2007, na naglalaman ng mga paliwanag sa mga kondisyon kung saan maaaring ituring na ang nagbabayad ng buwis ay sinuri ang kanyang potensyal na kasosyo para sa pagiging maaasahan. Upang maprotektahan ang iyong sarili mula sa mga pag-aangkin ng mga awtoridad sa pananalapi at magarantiya ang pag-aalis ng mga panganib para sa iyong negosyo ay magbibigay-daan sa paggamit ng isang sapat na malaking bilang ng mga pamamaraan. Isaalang-alang natin ang mga ito nang mas detalyado.

Algoritmo ng pagpapatunay

Ang sistema para sa pagsuri ng mga katapat sa negosyo ay dapat na naka-streamline. Upang gawin ito, nag-isyu sila ng isang lokal na aksyon, humirang ng mga responsable, at nagbibigay din ng lahat ng pamantayan na dapat isaalang-alang. Halimbawa, ang mga organisasyong iyon na tumatakbo sa merkado ng Russia sa loob ng mahabang panahon at nakakuha ng maaasahang reputasyon ay maaaring hindi kasama sa pamamaraang ito. Ang pagiging angkop ng mga inspeksyon na isinagawa ay maaaring limitado ng halaga, pati na rin ang dalas ng mga transaksyon.

Ang isa sa mga ipinag-uutos na pamamaraan ay ang humiling ng mga naturang kopya ng mga dokumento upang i-verify ang katapat:

Sertipiko na nagpapatunay sa pagpaparehistro ng estado ng kumpanya;
- charter;
- mga extract mula sa Unified State Register of Legal Entities;
- isang utos sa paghirang ng mga taong responsable para sa pagtatapos ng mga kontrata.

Kapag nagtatapos ng mga kontrata sa pagtatayo, ang isang may-katuturang dokumento ay isang lisensya upang isagawa ang mga naturang aktibidad. Dapat mo ring tiyakin na ang kasosyo ay hindi nakikibahagi sa paglilitis. Ang nasabing impormasyon ay maaaring makuha sa pamamagitan ng pagpunta sa file ng mga kaso ng arbitrasyon, na malayang magagamit at matatagpuan sa mapagkukunan ng Supreme Arbitration Court ng Russian Federation. Upang magsagawa ng naturang pagsusuri, sapat na upang ipasok ang pangalan ng isang potensyal na kasosyo at ang TIN nito sa box para sa paghahanap. Kung lumilitaw ang kumpanya sa anumang mga kaso, ang kanilang listahan ay ipapakita sa screen.

Upang matiyak na ang transaksyon ay isinasagawa, kinakailangan upang matiyak na walang mga paglilitis sa pagpapatupad laban sa isang potensyal na kasosyo. Ang ganitong impormasyon ay maaaring makuha sa FSPP RF portal. Kaya, posible na suriin hindi lamang ang mga ligal na nilalang, kundi pati na rin ang mga indibidwal na negosyante.

Ang isa pang hakbang sa pagtukoy ng magandang loob ng katapat ay ang pagkuha ng impormasyon na ang isang potensyal na supplier o mamimili ay hindi napapailalim sa mga paglilitis sa pagkabangkarote. Ang nasabing impormasyon ay maaaring makuha mula sa Unified Federal Register, na naglalaman ng mga katotohanan ng mga aktibidad ng lahat ng pang-ekonomiyang entidad ng Russian Federation. Ang iba pang napakakapaki-pakinabang na impormasyon ay matatagpuan din dito, na magbibigay-daan sa iyong lumikha ng pangkalahatang larawan ng katapat, halimbawa, ang halaga ng mga net asset nito.

Bago magtapos ng isang kasunduan, dapat mong tiyakin na ang kasosyo sa negosyo ay may lahat ng kinakailangang lisensya. Paano makakuha ng ganoong impormasyon? Upang gawin ito, kailangan mong pumunta sa mga website ng mga may-katuturang awtoridad na nagbibigay ng mga permit para sa pagpapatupad ng isang partikular na uri ng aktibidad.

Bago pumirma sa kontrata, dapat mo ring gawing pamilyar ang iyong sarili sa data na nilalaman sa mga taunang ulat ng katapat. Ang nasabing impormasyon ay bukas sa alinman sa mga interesadong partido. Dapat lamang isaisip ng isa na ang pagpasa ng naturang pamamaraan ay mangangailangan ng reimbursement ng mga gastos sa pagkopya ng mga dokumento.

Sinusuri ng TIN ang isang legal na entity

Ang pagkuha ng impormasyon gamit ang paraang ito ay magagamit ng lahat. Ang pag-verify ng katapat sa pamamagitan ng TIN ay isinasagawa online. Ang mga sumusunod na database ay ginagamit para dito:

Website ng Ministry of Revenue;
- rehistro ng value added tax payers, kung saan maaari mong suriin ang mga detalye ng partner;
- isang rehistro na naglalaman ng mga nakanselang sertipiko ng VAT;
- rehistro ng mga single tax certificate.

Mayroon ding mga hiwalay na espesyal na serbisyo na ibinibigay ng tanggapan ng buwis. Ang katapat ay sinusuri para sa kanila sa pamamagitan ng pagpasok ng TIN sa naaangkop na linya. Ang resulta ay inilabas kaagad.

Bilang karagdagan, ang pag-verify ng katapat sa pamamagitan ng TIN ay maaaring isagawa gamit ang sumusunod:

Mga base ng mga negosyo ng mga exporter;
- mga sistema para sa komprehensibong pagbubunyag ng magagamit na impormasyon ng mga kalahok sa mga stock market.

Ang mga mapagkukunan ng Internet, kung saan maaari mong suriin ang katapat para sa mabuting pananampalataya nang libre, ay umiiral hindi lamang para sa Russia. Available ang mga ito para sa Ukraine at para sa marami pang ibang bansa. Ang paghahanap ng gayong mga mapagkukunan sa online ay hindi mahirap. Halimbawa, sa US, may mga katulad na site para sa bawat estado ng bansa. Sa kanila, maaaring makuha ang may-katuturang impormasyon tungkol sa katapat.

Bilang karagdagan sa pagsuri sa isang kasosyo sa tanggapan ng buwis, ang mga pribadong "itim na listahan" ay matatagpuan din sa Internet, na kinabibilangan ng mga walang prinsipyong kumpanya at mga kumpanya ng may utang.

Upang ma-verify sa wakas ang pagiging mapagkakatiwalaan ng katapat, maaari mo ring bilhin ang kanyang kasaysayan ng kredito sa isang espesyal na kawanihan o maghanap ng impormasyon sa mga site at forum kung saan may mga pagsusuri at talakayan tungkol sa pagtatrabaho sa kumpanyang ito. Ngunit huwag kalimutan na ang isang isang araw na kumpanya ay nakakagawa ng mga gawa-gawang site o nag-iiwan ng positibong feedback tungkol sa trabaho nito sa iba pang mga mapagkukunan. Ang pinagmulan ng impormasyon kapag sinusuri ang katapat para sa mabuting pananampalataya ay dapat na mapagkakatiwalaan.

Pag-verify ng IP sa pamamagitan ng TIN

Kadalasan, hindi isang kumpanya, ngunit isang pribadong negosyante ang kumikilos bilang isang katapat kapag nagtatapos ng isang transaksyon. Ang pagsuri nito sa pamamagitan ng TIN ay mas madali kaysa sa pagsuri sa isang kumpanya. Kinakailangan na humiling mula sa indibidwal na negosyante ng isang kopya ng sertipiko na nagpapatunay sa pagpaparehistro ng estado, at mga dokumento na nagpapatunay sa pagpaparehistro nito. Bago pumirma sa kontrata, kailangan ding i-verify ang legalidad ng taong nagpakita, gayundin na mayroon siyang awtoridad na pumirma ng mga dokumento.

Kahilingan sa Federal Tax Service

Upang magbigay ng impormasyon tungkol sa isang potensyal na kasosyo sa negosyo, maaari kang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis. Ito rin ay magiging isang pagkilos ng pag-iingat.

Ang pagpapalabas ng impormasyon tungkol sa mga entidad ng negosyo na hindi kasama sa kategorya ng mga lihim ng buwis ay responsibilidad ng mga awtoridad sa regulasyon.

Mga kakayahan sa mapagkukunan ng FTS

Mayroong isang espesyal na serbisyo para sa pagsusuri ng isang potensyal na kasosyo. Ito ay nilikha ng Federal Tax Service ng Russia. "Suriin ang iyong sarili at ang katapat. Buwis. ru" - ito ang pangalan ng mapagkukunang ito. Nagbibigay ito ng malawak na hanay ng mga pagkakataon para sa mga negosyo. Kaya, ang katapat ay maaaring suriin ng PSRN, TIN, lokasyon, at pati na rin ang pangalan. Upang gawin ito, kailangan mong pumunta sa website ng Federal Tax Service ng Russia "Suriin ang iyong sarili at ang katapat. Buwis. ru" sa seksyong tinatawag na "Electronic Services". Dito maaaring masuri ang isang potensyal na kasosyo sa iba't ibang lugar. Una sa lahat, ang mapagkukunan ay nagbibigay ng impormasyon na nakapaloob sa Unified State Register of Legal Entities. Sa kasong ito, maaaring suriin ang katapat sa pamamagitan ng paglalagay ng TIN nito, legal na address, rehiyon ng lokasyon o pangalan. Kapag sinusuri ang IP, tanging ang pangalan ng negosyante ang maaaring ilagay.

Sa tulong ng website ng FSN, ang isang mabilis na pagsusuri ng mga katapat ay isinasagawa. Ang pagpasok ng tamang data ay magbibigay-daan sa iyo na makita ang petsa ng pagpaparehistro, lokasyon, PSRN, TIN, at malaman din kung ang isang talaan ay ginawa ng pagwawakas ng aktibidad ng entidad ng negosyong ito. Ang mapagkukunan ay nagpapahintulot din sa iyo na suriin ang legal na address ng katapat para sa "mass character".

Batay sa data na nakuha, ang isang konklusyon ay maaaring iguhit sa pamamagitan ng pagsuri sa katapat na may pagsusuri sa oras ng mga aktibidad nito, mga uri nito, pati na rin ang pangkalahatang ideya tungkol sa karanasan ng isang potensyal na kasosyo at kung mayroon siyang kinakailangang mga lisensya, tungkol sa posibleng diskwalipikasyon, iyon ay, pag-alis ng karapatang makisali sa isa o iba pang aktibidad, at iba pang mahalagang impormasyon.

Extract mula sa Unified State Register of Legal Entities

Paano mapapatunayan ang isang katapat? Ang Unified State Register of Legal Entities ay nagbibigay ng impormasyon sa pagpaparehistro ng mga entidad ng negosyo. Kung ang isang potensyal na kasosyo ay naglalagay ng kamakailang natanggap na extract na nagkukumpirma na siya ay nakarehistro sa estado sa lahat ng mga dokumento na kanyang nakolekta, ito rin ang magiging batayan para sa pagsasaalang-alang sa kanya na mapagkakatiwalaan. Bilang karagdagan, ayon sa dokumentong ito, ang mga detalye ng katapat, na ipinahiwatig niya sa mga kontrata, ay maaaring suriin.

Ang nasabing extract ay maaaring ibigay ng kasosyo mismo o makuha mula sa awtoridad sa buwis o mula sa naaangkop na mapagkukunan.

Pagsusuri ng mga bank account

Ang ganitong pamamaraan ay magbibigay ng karagdagang impormasyon sa mga kaso kung saan ang katapat ay bini-verify. Ang mga bank account ay hindi dapat:

Hinarang ng Federal Tax Service;
- walang anumang mga paghihigpit.

Upang matiyak na ang account ay hindi naharang, ito ay sapat na upang pumunta sa espesyal na serbisyo ng Federal Tax Service at ipasok ang TIN ng counterparty, pati na rin ang BIC ng bangko na nagseserbisyo dito. Hindi laging posible na malaman kung mayroong anumang mga paghihigpit sa account. Ang ilang mga bangko ay nakagawa na ng ganitong serbisyo. Yung iba wala pa.

Iba pang paraan ng pag-verify

Bilang karagdagan sa pagkuha ng impormasyon tungkol sa isang potensyal na kasosyo sa lahat ng mga isyung nakalista sa itaas, kailangan mong tiyakin na mayroon siyang:

Walang mga account sa mga kahina-hinalang institusyon ng kredito;
- mayroong lahat ng kinakailangang kondisyon para sa pagtupad ng mga obligasyong kontraktwal, tulad ng mga retail outlet, bodega, transportasyon, atbp.;
- posible na matupad ang isang order para sa isang pagsubok, maliit na batch ng mga kalakal.

Sa iba pang mga bagay, kakailanganin mong malaman kung ang pasaporte ng tagapamahala ay may bisa sa oras ng pagpirma sa kontrata. Upang gawin ito, kailangan mong bisitahin ang serbisyo ng Federal Migration Service ng Russian Federation.

Kapag gumuhit ng isang ideya tungkol sa isang potensyal na kasosyo, mahalagang maunawaan na ang tanging pamantayan para sa masamang pananampalataya ng katapat ay karaniwang hindi humahantong sa katotohanan na ang kumpanya ay pinagkaitan ng mga benepisyo sa buwis. Buweno, kung ang gayong mga palatandaan ay umiiral sa kabuuan, kung gayon kahit na ang isang desisyon ng korte ay hindi gagawin pabor sa organisasyon.