Qarshi tomonni vijdonan tekshirish: algoritm, usullar. TIN bo'yicha kontragentni tekshirish

Yangi biznes sheriklari bilan bitimlar tuzishda muhim masala kontragentni vijdonan tekshirishdir.

Hali notanish tashkilot faoliyati haqida to'plangan ma'lumotlar tadbirkorni ogohlantirishga yordam beradi va uni shubhali loyihalarga sarmoya kiritish zaruratidan xalos qiladi.

Alohida ahamiyatga ega bo'lgan masala

Bugungi kunga kelib, bir kunlik deb ataladigan ko'plab ishonchsiz tashkilotlar mavjud. Aynan ular shartnomaning boshqa tomoniga zarar etkazishga qodir. Shu bilan birga, davlat kamroq soliq oladi va vijdonli tadbirkor nazorat qiluvchi tashkilotlarning ko'plab savollari ko'rinishida muammolarga duch keladi. Keyinchalik, bu qo'shimcha soliqlarga, QQS summalarini qaytarishdan bosh tortishga olib keladi va shuningdek, katta jarimalar bilan to'la.

Qarshi tomonni vijdonan tekshirish kompaniyaning javobgarligi emas. Qonunchilikda bunday tartib nazarda tutilmagan. Biroq, har bir tadbirkor uchun o'z sheriklari haqida ma'lumot to'plash uchun biroz vaqt ajratish yanada oqilona va xavfsizroq bo'ladi. Bundan xulosa qilishimiz mumkinki, kontragentni vijdonan tekshirish majburiy masala deb hisoblanishi mumkin. Bunday tartibni amalga oshirayotganda, nazorat qiluvchi organlarga bitimni yopishdan oldin kompaniya o'z ixtiyorini ko'rsatganligini isbotlash har doim mumkin bo'ladi. Zero, amaliyot misollariga ko‘ra, bir kunlik tashkilot bilan ataylab munosabatlarga kirgan firmalarga ham, uning insofsizligi haqida oldindan bilmagan va o‘z zimmasiga olmagan firmalarga ham bir xil darajadagi javobgarlik yuklangani ayon bo‘ladi. zarur ehtiyot choralari.

Ishonchsizlikning asosiy belgilari

Nazorat qiluvchi organlarning amaliy tajribasi kontragentning yomon niyatini baholash mumkin bo'lgan ba'zi mezonlarni aniqlashga imkon berdi.

Shunday qilib, yangi sherikning ishonchsizligining asosiy belgilari quyidagilar bo'lishi mumkin:

Boshqa ko'plab tadbirkorlik sub'ektlari joylashgan joyda yoki turar-joy binolarida (masalan, kvartiralarda) joylashgan kompaniyaning yuridik manzili;
- byudjet oldidagi yirik qarzdorlikni ko'rsatuvchi kartotekaning mavjudligi;
- davlat ro'yxatidan o'tkazilgan sana, shartnoma tuzish to'g'risidagi taklifdan biroz oldin amalga oshirilgan.
- kompaniyaning yagona ta'sischisi bor, u bundan tashqari uning direktori va bosh buxgalteri hisoblanadi, chunki bu holda bu shaxs byudjetga soliq to'lash bo'yicha katta qarzlari bo'lgan ta'sirchan miqdordagi boshqa tashkilotlarning ishtirokchisi bo'lishi mumkin;
- jamiyatni boshqa jamiyatga qo'shish yoki uning joylashgan joyini o'zgartirish shaklida qayta tashkil etish;
- birlamchi hujjatlar va shartnomalardagi direktor va bosh buxgalter imzolarining haqiqiyligiga shubhalar paydo bo'lishi.

Agar yuqorida tavsiflangan belgilarning barchasi yoki faqat bir nechtasi aniqlansa, soliq organlarining vakili alohida hujjatlarni, xususan, QQS bo'yicha soliq chegirmalarini ishlab chiqarish uchun foydalaniladigan hisob-fakturalarni rasmiylashtirishning qonuniyligini diqqat bilan ko'rib chiqadi.

Xatarlarni o'z-o'zini baholash

Albatta, korxonalar nazorat qiluvchi organlarning tekshiruvini kutmasliklari kerak. To'lovchilarning har biri kontragentning vijdonanligini eng samarali tekshirishga imkon beradigan mezonlardan foydalanish huquqiga ega.

Federal Soliq Xizmatining 2007 yil 30 maydagi 93-06-333-sonli buyrug'i mavjud bo'lib, unda soliq to'lovchining potentsial sherigini ishonchliligi uchun tekshirgan deb hisoblash mumkin bo'lgan shartlar bo'yicha tushuntirishlar mavjud. O'zingizni moliya organlarining da'volaridan himoya qilish va biznesingiz uchun xavflarni bartaraf etishni kafolatlash etarli darajada ko'p usullardan foydalanishga imkon beradi. Keling, ularni batafsil ko'rib chiqaylik.

Tekshirish algoritmi

Korxonada kontragentlarni tekshirish tizimini tartibga solish kerak. Buning uchun ular mahalliy akt chiqaradi, mas'ul shaxslarni tayinlaydi, shuningdek, ko'rib chiqilishi kerak bo'lgan barcha mezonlarni ta'minlaydi. Masalan, Rossiya bozorida uzoq vaqtdan beri faoliyat yuritayotgan va ishonchli obro'ga ega bo'lgan tashkilotlar ushbu tartibdan chiqarib tashlanishi mumkin. O'tkazilgan tekshirishlarning maqsadga muvofiqligi operatsiyalarning miqdori, shuningdek, chastotasi bilan cheklanishi mumkin.

Majburiy protseduralardan biri kontragentni tekshirish uchun hujjatlarning bunday nusxalarini talab qilishdir:

Kompaniyaning davlat ro'yxatidan o'tganligini tasdiqlovchi guvohnoma;
- nizom;
- yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirmalar;
- shartnomalar tuzish uchun mas'ul shaxslarni tayinlash to'g'risidagi buyruq.

Qurilish shartnomalarini tuzishda tegishli hujjat bunday faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziya bo'ladi. Shuningdek, sherikning sudda ishtirok etmasligiga ishonch hosil qilishingiz kerak. Bunday ma'lumotni Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudining resursida erkin mavjud bo'lgan hakamlik ishlari bo'limiga o'tish orqali olish mumkin. Bunday tekshiruvni o'tkazish uchun qidiruv maydoniga potentsial sherikning nomini va uning TINni kiritish kifoya. Agar kompaniya har qanday holatda paydo bo'lsa, ularning ro'yxati ekranda ko'rsatiladi.

Bitim amalga oshirilganligiga ishonch hosil qilish uchun potentsial sherikga nisbatan ijro protsessi yo'qligiga ishonch hosil qilish kerak. Bunday ma'lumotni FSPP RF portalida olish mumkin. Shunday qilib, nafaqat yuridik shaxslarni, balki yakka tartibdagi tadbirkorlarni ham tekshirish mumkin.

Kontragentning vijdonliligini aniqlashning yana bir bosqichi - potentsial yetkazib beruvchi yoki xaridor bankrotlik to'g'risidagi ish yuritilmasligi to'g'risida ma'lumot olishdir. Bunday ma'lumotni Rossiya Federatsiyasining barcha xo'jalik yurituvchi sub'ektlari faoliyatining faktlarini o'z ichiga olgan Yagona federal reestrdan olish mumkin. Bu erda boshqa juda foydali ma'lumotlarni ham topish mumkin, bu sizga kontragentning umumiy rasmini yaratishga imkon beradi, masalan, uning sof aktivlari qiymati.

Shartnoma tuzishdan oldin, biznes sherigi barcha kerakli litsenziyalarga ega ekanligiga ishonch hosil qilishingiz kerak. Bunday ma'lumotlarni qanday olish mumkin? Buning uchun muayyan faoliyat turini amalga oshirish uchun ruxsat beruvchi tegishli organlarning veb-saytlariga kirishingiz kerak.

Shartnomani imzolashdan oldin, siz kontragentning yillik hisobotlarida mavjud bo'lgan ma'lumotlar bilan ham tanishishingiz kerak. Bunday ma'lumotlar har qanday manfaatdor tomonlar uchun ochiqdir. Shuni yodda tutish kerakki, bunday tartibdan o'tish hujjatlarni nusxalash xarajatlarini qoplashni talab qiladi.

Yuridik shaxsni TIN bo'yicha tekshirish

Ushbu usul yordamida ma'lumot olish hamma uchun mavjud. Kontragentni TIN bo'yicha tekshirish onlayn rejimda amalga oshiriladi. Buning uchun quyidagi ma'lumotlar bazalari qo'llaniladi:

Daromad vazirligi veb-sayti;
- qo'shilgan qiymat solig'i to'lovchilar reestri, bu erda siz sherikning rekvizitlarini tekshirishingiz mumkin;
- bekor qilingan QQS sertifikatlarini o'z ichiga olgan reestr;
- yagona soliq to'lovi sertifikatlari reestri.

Soliq idorasi tomonidan alohida maxsus xizmatlar ham mavjud. Kontragent ular uchun TINni tegishli qatorga kiritish orqali tekshiriladi. Natija darhol chiqariladi.

Bundan tashqari, kontragentni TIN bo'yicha tekshirish quyidagilar yordamida amalga oshirilishi mumkin:

Eksport qiluvchi korxonalarning bazalari;
- fond bozorlari ishtirokchilari tomonidan mavjud ma'lumotlarni har tomonlama oshkor qilish tizimlari.

Qarshi tomonni vijdonan tekshirishingiz mumkin bo'lgan Internet manbalari nafaqat Rossiyada mavjud. Ular Ukraina va boshqa ko'plab xorijiy mamlakatlar uchun mavjud. Bunday manbalarni Internetda topish qiyin emas. Misol uchun, AQShda mamlakatning har bir shtati uchun o'xshash saytlar mavjud. Ularda kontragent haqida tegishli ma'lumotlarni olish mumkin.

Soliq idorasida sherikni tekshirishdan tashqari, shaxsiy "qora ro'yxatlar" ham Internetda topilishi mumkin, ular orasida vijdonsiz kompaniyalar va qarzdor firmalar mavjud.

Nihoyat, kontragentning ishonchliligini tekshirish uchun siz uning kredit tarixini maxsus byuroda sotib olishingiz yoki ushbu kompaniya bilan ishlash bo'yicha sharhlar va muhokamalar mavjud bo'lgan saytlar va forumlarda ma'lumot qidirishingiz mumkin. Ammo shuni unutmangki, bir kunlik kompaniya xayoliy saytlarni yaratishi yoki boshqa manbalarda o'z ishi haqida ijobiy fikr qoldirishi mumkin. Qarshi tomonni vijdonan tekshirishda ma'lumot manbai ishonchli bo'lishi kerak.

TIN orqali IP tekshiruvi

Ko'pincha kompaniya emas, balki xususiy tadbirkor bitim tuzishda kontragent sifatida ishlaydi. Uni TIN orqali tekshirish kompaniyani tekshirishdan ham osonroq. Yakka tartibdagi tadbirkordan davlat ro'yxatidan o'tganligini tasdiqlovchi guvohnomaning nusxasini va uni ro'yxatdan o'tkazishni tasdiqlovchi hujjatlarni so'rash kerak. Shartnomani imzolashdan oldin, shuningdek, paydo bo'lgan shaxsning qonuniyligini, shuningdek, hujjatlarni imzolash huquqiga ega ekanligini tekshirish kerak.

Federal soliq xizmatiga ariza

Potentsial biznes sherigi haqida ma'lumot berish uchun siz soliq idorasiga murojaat qilishingiz mumkin. Bu ham ehtiyotkorlik harakati bo'ladi.

Soliq siri toifasiga kirmaydigan tadbirkorlik sub’ektlari to‘g‘risidagi ma’lumotlarni berish nazorat qiluvchi organlar zimmasiga yuklanadi.

FTS resurs imkoniyatlari

Potentsial sherikni tekshirish uchun maxsus xizmat mavjud. U Rossiya Federal Soliq xizmati tomonidan yaratilgan. "O'zingizni va kontragentni tekshiring. Soliq. ru" - bu ushbu manbaning nomi. Bu tadbirkorlik subyektlari uchun keng imkoniyatlar yaratadi. Shunday qilib, kontragentni PSRN, TIN, joylashuvi, shuningdek nomi bilan tekshirish mumkin. Buning uchun siz Rossiya Federal Soliq xizmati veb-saytiga o'tishingiz kerak "O'zingizni va kontragentni tekshiring. Soliq. ru" dan "Elektron xizmatlar" bo'limiga o'ting. Bu erda potentsial sherik turli sohalarda sinovdan o'tishi mumkin. Avvalo, resurs yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida mavjud bo'lgan ma'lumotlarni taqdim etadi. Bunday holda, kontragentni uning TIN, yuridik manzili, joylashgan hududi yoki nomini kiritish orqali tekshirish mumkin. IPni tekshirishda faqat tadbirkorning nomini kiritish mumkin.

FSN veb-sayti yordamida kontragentlarni tezkor tekshirish amalga oshiriladi. To'g'ri ma'lumotlarni kiritish sizga ro'yxatdan o'tgan sanani, joylashgan joyini, PSRN, TINni ko'rish imkonini beradi, shuningdek, ushbu tadbirkorlik sub'ekti faoliyatini tugatish to'g'risida qayd qilingan yoki yo'qligini bilib oladi. Resurs shuningdek, kontragentning yuridik manzilini "ommaviy xarakter" uchun tekshirish imkonini beradi.

Olingan ma'lumotlarga asoslanib, kontragentni uning faoliyati vaqtini, uning turlarini, shuningdek, potentsial sherikning tajribasi va uning zarur litsenziyalari bor-yo'qligi haqida umumiy fikrni tahlil qilish bilan tekshirish orqali xulosa chiqarish mumkin. mumkin bo'lgan diskvalifikatsiya, ya'ni u yoki bu faoliyat bilan shug'ullanish huquqidan mahrum qilish va boshqa muhim ma'lumotlar haqida.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma

Qarama-qarshi tomonni qanday tekshirish mumkin? Yuridik shaxslarning yagona davlat reestri tadbirkorlik sub'ektlarini ro'yxatga olish to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etadi. Agar potentsial sherik o'zi yig'gan barcha hujjatlarga davlat ro'yxatidan o'tganligini tasdiqlovchi yaqinda olingan ko'chirmani ilova qilsa, bu ham uni ishonchli deb hisoblash uchun asos bo'ladi. Bundan tashqari, ushbu hujjatga ko'ra, kontragentning shartnomalarda ko'rsatadigan tafsilotlari tekshirilishi mumkin.

Bunday ko'chirma sherikning o'zi tomonidan taqdim etilishi yoki soliq organidan yoki tegishli manbadan olinishi mumkin.

Bank hisoblarini tekshirish

Bunday tartib kontragent tekshirilayotgan hollarda qo'shimcha ma'lumot beradi. Bank hisoblari quyidagilar bo'lmasligi kerak:

Federal soliq xizmati tomonidan bloklangan;
- hech qanday cheklovlar yo'q.

Hisob bloklanmaganligiga ishonch hosil qilish uchun Federal Soliq xizmati maxsus xizmatiga borib, kontragentning TIN-ni, shuningdek, unga xizmat ko'rsatuvchi bankning BIC-ni kiritish kifoya. Hisobda cheklovlar mavjudligini aniqlash har doim ham mumkin emas. Ba'zi banklar allaqachon bunday xizmatni yaratgan. Boshqalarida hali yo'q.

Boshqa tekshirish usullari

Yuqorida sanab o'tilgan barcha masalalar bo'yicha potentsial hamkor haqida ma'lumot olishdan tashqari, siz uning quyidagilarga ega ekanligiga ishonch hosil qilishingiz kerak:

Shubhali kredit tashkilotlarida hisoblar yo'q;
- shartnoma majburiyatlarini bajarish uchun chakana savdo shoxobchalari, omborlar, transport va boshqalar kabi barcha zarur shart-sharoitlar mavjud;
- sinov, kichik partiyalar uchun buyurtmani bajarish mumkin.

Boshqa narsalar qatorida, shartnomani imzolash vaqtida menejerning pasporti haqiqiy yoki yo'qligini bilib olishingiz kerak bo'ladi. Buning uchun siz Rossiya Federatsiyasi Federal migratsiya xizmati xizmatiga tashrif buyurishingiz kerak.

Potentsial hamkor haqida fikr yuritayotganda, kontragentning yomon niyatliligining yagona mezoni odatda kompaniya soliq imtiyozlaridan mahrum bo'lishiga olib kelmasligini tushunish kerak. Xo'sh, agar bunday belgilar jami mavjud bo'lsa, unda hatto sud qarori ham tashkilot foydasiga chiqarilmaydi.